会计报告；债务人连续三年亏损的，应取得经审计的最近三年度会计报告；债务人连续三年停止经营的，应取得所在地工商等部门的证明材料，并取得三年内没有 ：①有关自然灾害或者意外事故的证明；②涉及保险索赔的，应取得保险理赔的说明；③企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和核准文件。5．确认在建工程及其他资产损失 ...
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是否准确计算入账； (2)结合其它应付款、盈余公积、资本公积等项目的审计，审核是否存在营业外收入不入账或不及时入账情况； (3)审核营业外收入 )有关自然灾害或者意外事故证明； (2)涉及保险索赔的，应当有保险理赔说明； (3)企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和核准文件。 7、工程物资发生损失的， ...
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所需经费。财政部门督促并监察审计机关的经费管理，确保专款专用。内部审计机构的经济责任审计工作，所需审计经费由所在部门(单位)企业承担。 五、建立和完善 和法制化；二是进一步完善经济责任审计实施办法，建立健全审计计划、审计实施、内部控制制度评价、审计工作底稿、审计评价、审计报告等工作程序、标准及要求， ...
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50％以上的项目，省或市计划部门只审批可行性研究报告，其他均由企业集团自行决定。政府有关部门应当根据会计师事务所或者审计事务所的验资证明，出肯认可企业 人员，以法人名义从事的经营活动，承担民事责任。厂长对企业盈亏负有直接经营责任；职工按照企业内部经济责任制，对企业盈亏也负有相应责任。第二十四条 企业 ...
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市审计机关认为必要时，可将其管辖的部分国有企业厂长(经理)的经济责任审计，委托市级行政管理部门内部审计机构依法实施。第十一条财务隶属关系或者国有资产监督 结果，不得虚报或者隐匿真实情况；(二)客观公正地评价被审计企业厂长(经理)的经济责任履行情况，提出审计报告；(三)法律、法规规定的其它职责。第十五条 ...
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审计机关认为必要时，可将其管辖的部分国有企业厂长(经理)的经济责任审计，委托市级行政管理部门内部审计机构依法实施。第十一条 财务隶属关系或者国有资产 结果，不得虚报或者隐匿真实情况；(二)客观公正地评价被审计企业厂长(经理)的经济责任履行情况，提出审计报告；(三)法律、法规规定的其它职责。第十五条 ...
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县(市、区)主管部门任命、聘任和选举产生的企业法定代表人离任审计，由本级审计机关确认资格的主管部门内部审计机构(以下简称内审机构)负责，也可以委托本级审计 对违反国家规定的财政收支、财务收支行为认定需要处理处罚的，依法作出审计决定。第二十条审计报告、审计意见书和审计决定应当自作出之日起十日内送达被审计 ...
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及可行性研究报告；4、年度财务、会计决算报表和注册会计师的审计报告；5、有关帐册、凭证资料及其业务往来合同、协议资料等；6、其他有关文件资料。 (二)重点分析内容： 年，但诉论法院案件不受此限。内部需要调阅的，应办理调阅手续。第十一章跟踪管理第四十七条凡企业与关联企业间的业务往来被税务机关进行税收调整 ...
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收益分配制度，确保国有资产保值增值。第二十九条不允许用资产为其他单位、企业或私人提供信贷担保及其他财产担保。未经主管部门批准，不允许擅自把本单位的 对照国家有关财务管理的法律、法规进行自查，写出自查报告，向单位领导汇报，并抄送监督检查机构。(二)内部审计。一般每年对有关业务机构及所属企事业单位进行一次 ...
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委派机关组织实施任期审计或离任审计。 第三章财务总监的职责和权限第十五条财务总监的职责：(一)督促企业建立健全内部会计核算制度，考核企业内部会计制度的 制止企业违反国家财经法律、法规、规章的行为，制止无效时，应直接向委派机关报告；(八)财政部门规定的其他职责。 第十六条经理(厂长)和总会计师、财务会计 ...
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