｜１５２｜投资风险准备｜５９｜２４３｜长期应付款３２｜１６１｜固定资产｜｜｜三、所有者权益类３３｜１６２｜累计折旧｜６０｜３０１｜实收资本３４｜ “经营租赁资产”项目和“经营租赁资产折旧”项目，反映金融企业进行经营性租赁的固定资产以及累计折旧，包括已经出租的和尚未出租的资产。这两个项目应根据“经营租赁 ...
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的贷方报单，其中一部分无法转帐时，应将正确部分先予转帐。待查部分先转入“其他应付款”科目，会计分录为：（借）联行来帐（贷）××科目（正确部分）（贷） 做好数据备份，及时将接收数据归并到计算机系统联行帐务中，并自动生成各报告表自年初累计发生额。（二）抽卡配对处理。已核对和待查对报单应单独存放管理，未核对 ...
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账面余额。采用公允价值计量模式的投资性房地产，分项列示其初始成本、公允价值变动累计金额以及账面价值的期初账面余额、本期增加额、本期减少额、期末账面余额。公司应 金额，并披露由独立第三方为公司融资租赁提供的担保。 （四十三）分项披露专项应付款期初额、本期增加额、本期减少额、期末额等。（四十四）金额较大 ...
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建设单位与工业企业间的“应收帐款”和“应付帐款”科目， “其他应收款”和“其他应付款”科目相互对冲。2、工业企业拨付建设单位的资金与建设单位接收工业企业的 进行正常核算的同时设置辅助帐备查，以便于统计基建投资完成情况。8、165累计折旧基建用固定资产计提的折旧在本科目核算。计提折旧时，借记“基建工程 ...
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，按合同或协议约定的价值及估计折旧数，借记“固定资产”科目，贷记“累计折旧”科目和本科目；以劳务形式投资时，按当地劳务价格，借记“在建 13)“应付款项”项目，反映村合作经济组织应付未付的各种款项。本项目应根据“应付款”科目年末余额和“内部往来”各明细科目年末贷方余额合计数合计填列。(14)“应付福利 ...
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基金”两项目，分别反映企业按照规定从净利润中提取的储备基金和企业发展基金的累计余额，应根据“储备基金”和“企业发展基金”科目的期末余额填列。４９．“利润 两个项目应分别根据“融资租入固定资产”、“融资租入固定资产累计折旧”科目的期末余额填列。融资租入固定资产应付款的期末余额，应并入长期负债类下的“一年 ...
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”两项目，分别反映企业按照规定从净利润中提取的储备基金和企业发展基金的累计余额，应根据“储备基金”和“企业发展基金”科目的期末余额填列。４９．“利润 两个项目应分别根据“融资租入固定资产”、“融资租入固定资产累计折旧”科目的期末余额填列。融资租入固定资产应付款的期末余额应并入长期负债类“一年以上的应付 ...
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基金”两项目，分别反映企业按照规定从净利润中提取的储备基金和企业发展基金的累计余额，应根据“储备基金”和“企业发展基金”科目的期末余额填列。４６．“利润 个项目应分别根据“融资租入固定资产”、“融资租入固定资产累计折旧”科目的期末余额填列。融资租入固定资产应付款的期末余额，应并入长期负债类“一年以上的 ...
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。３．本科目应根据付息对象设置明细科目进行核算。第２０８号科目其他应付款１．本科目核算除应付帐款、应付票据和应付利息等应付款项以外的 ”科目和“有偿配套资金”科目的“借入配套资金”二级科目的“借入财政资金”明细科目的借方累计发生额分别填列；“本期”栏的“合计”应根据“基金会贷款”科目本期借方发生额和“ ...
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存款——××单位外汇户外币贷：商业借款转贷款——发债券转贷款——××单位户外币贷：其他应付款外币贷：利息收入——境外借款转贷费外币向境外支付本息时，填制转帐 后填制。编制年报时，本栏改填“上年末累计数”。“本年止累计数”指至本期的累计发生额，还应同时等于上期报表的此栏数额加上本期报表的“本期数”。编制 ...
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