邮政局等单位，除单位本身需要开立一个基本存款帐户外，因业务需要(向开户银行领取现金支付股民股金、汇兑资金等)同业往来户、汇兑户可开立基本存款帐户，但帐 严格审核用途，不得超范围支取现金。(五)单位附设的食堂、伙食团，因无对外公章，经研究同意其在《申报表》中申请单位栏内加盖支票专用章或财务专用章。(六) ...
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依法设置的会计帐簿上统一登记、核算。各单位的总帐、银行存款日记帐和现金日记帐，由县级以上人民政府财政部门实行建帐监督管理。财政、税务、审计、工商、 不得兼任本单位的会计出纳人员；会计不得兼任出纳；单位的印章和支票应当分开管理；非出纳人员不得管理现金、有价证券和票据。关联法规：地方政府规章（1）条第十五 ...
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条审计机构对企业货币资金内控制度评审的主要内容：（一）登记现金日记帐和银行存款日记帐与核对银行帐及支票、收据、印鉴的保管与使用等不相容职务是否分离；（二 ）应收帐款的坏帐注销是否经有关部门审批；（八）应收票据的保管与经管现金或一般会计记录是否分离，票据的承兑是否经保管票据以外的主管人员批准，违约票据的 ...
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限额，现金的内部控制制度及备用金的管理办法；对境外机构的现金管理还应建立内部联签稽核制度，对现金收支凭证除需有经办人签字外，还应有企业财务负责人或被授权 制度，保证银行结算业务的正常进行，保证帐实相符；健全银行存款内部控制系统，明确支票登记、领用、签发、报帐、核对、清查等具体管理办法，严格各环节及有关 ...
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，也要追究职能部门的行政和经济责任。(三)粮油商品、物资、器材和其他财产，以及现金、票证等，因保管人员个人的责任造成质量霉变、数量短少等损失的，当由本人 先审核、制证，而后再付款的工作程序；库存现金坚持日清日结，不得以“白条”顶替库存现金和私自外借现金；银行支票所使用的印鉴不得少于二个，并由主办会计与 ...
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凭证，将应支付报销的医疗费用通过银行划入社会保险代理处，社会保险代理处在收到款项后，以现金形式支付给存档人员。十三、存档人员办理退休手续的处理（一）当存档人员达到 《大病医疗统筹医疗保险卡》、《大病台帐》和应补缴的费用（以现金或支票形式）及医疗单据处方等相关证明材料，经区县社保中心核准后，一并予以办理 ...
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村、组组织收取。乡统筹费和实行村筹乡管的村提留款项，财会人员应逐日盘点，按照现金管理制度的规定，及时交乡（镇）农经管理部门统一管理。向农民收取村提留和 不得管理现金，出纳管理的现金应按照规定及时清点，存入银行。不准以白条顶库，不准坐支，不准挪用公款，不准公款私存。加强存款的管理，支票、存折和印鉴应分别 ...
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注意事项如下： (一)在机关内部传递属于绝对机密、极机密文件、急要文件或附有大量现金、有价证券及贵重物品之公文，应由承办人员亲自持送。 (二)内部传递文件以下列为 封加盖「封迄」戳记，于封面注明受文者后送发。 (二)重要附件、现金、支票、汇票、邮票、各种有价证券、贵重物品或各种证件等，应由承办单位检齐 ...
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新办法撤销了车辆购置税专用账户，所以应停止执行代理人（主要是汽车销售公司）采用支票、本票、汇票、网上银行支付等方式代理缴纳车辆购置税的业务。（三）为提高 业务。（四）若部分代理人不愿意采用银行卡刷卡缴税方式的，而采用转账及现金缴税方式的，可按国税发[2009]127号文的要求，按实际纳税人逐笔开具税收 ...
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的，必须经本单位领导人批准，并设专人看管。（二）财会部门的房屋、门窗要安全牢固，存放现金必须用保险柜，保险柜钥匙要有专人管理，妥善保管。（三）取、送数额较大的现金，必须使用专用安全包，两人同行，取送巨款，要用专车。（四）加强对支票和其它票证、凭证的管理，坚持检验、复核制度， ...
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