。 四、根据国家税务总局[1998]44号通知精神，一般纳税人在“应交税金一应交增值税”明细帐借方，增设“查补税款”专栏，用以核算经自查或税务机关检查，并经税务 从“待摊费用一期初进项税额”科目转入季末月份的进项税额填列；4.《增值税纳税申报表》第11行“进项税额转出一合计”栏，应按照“应交税金一应交 ...
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对表格中的纳税人登记号可不填写，其他内容应全部填写。5．纳税人使用计算机录入增值税进项抵扣凭证(包括专用发票、海关完税凭证、收购凭证、运输发票)的，经县级国家 并按《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条的规定予以处罚。七、《增值税纳税申报表》及其附表由纳税人向税务机关领购。八、本办法自1996年1月 ...
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申报管理办法》一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，制定本管理办法 款期末余额指纳税人期末尚未抵扣完的1995年初存货已征税款余额。(二)《增值税纳税申报表附列资料》本表主要填写“财务指标”、“销项发票”、“进项发票或凭证 ...
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增值税专用发票及普通发票存根联按发票封面填写)等格式统一由省局制定。《增值税纳税申报表》统一按8开纸规格印制。各地应根据总局和省局规定的各有关报表 2日国税发[1999]29号各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：为适应近年来增值税税收政策的调整和征管工作的需要，在广泛征求各地意见的基础上，本着 ...
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异常；用防伪税控认证系统采集的专用发票抵扣联进项税额信息比对《增值税纳税申报表附报资料(表二)》第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”中填列的 应按省局苏国税发[2003]134号文件有关规定进行处理。对因特殊政策因素(如汇总纳税、预征结算等情况)客观存在“票表不符”的纳税人，应根据实际情况填写《增值税 ...
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年检(一)符合下列条件的纳税人，由纳税人书面申请，并经国家税务机关批准，可成为增值税一般纳税人：1、年销售额超过小规模纳税人标准的企业和企业性单位；2、年应 统计造册送交稽查部门和发票发售管理部门。(五)计征人员根据征收人员转来的《增值税纳税申报表》等有关资料，填开缴款书征收入库。经税务机关批准，也可 ...
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填写。(十)“销项”部分“按适用税率征税货物及劳务合计”栏的填写口径，为应征增值税的所有货物和应税劳务，包括出口先征后退货物、视同销售货物、外贸 项“本期应补(应退)税额”填写本期应纳税额中尚未缴纳的数额。二、《增值税纳税申报表附列资料》填表说明(一)“财务指标”部分按照纳税人当期《资产负债表》和《 ...
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“销货方纳税人主管税务机关代码”栏。七、废旧单位当期未开具废旧物资发票，增值税一般纳税人当期未取得废旧物资发票可不向主管税务机关报送《废旧物资开具清单》 ；2.《废旧物资开具清单》“发票金额”栏“合计”项数据是否等于或小于《增值税纳税申报表附列资料（一）》中“开具普通发票”（第16栏）“免税货物销售额 ...
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情况(汇总)表》(见附件2-1)；③计算省公司本部和各市、县分公司应纳增值税税额，填制的《中石化广东石油分公司及所属市、县分公司税款分配情况表》( 。 (2)中石化广东分公司应按当月汇总销项税额、进项税额、应纳税额编制《增值税纳税申报表》及附列资料，其中主表“应纳税额合计”数是计算分配省公司本部和各市 ...
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税源和纳税人的不同情况采取灵活多样的评估分析方法，主要有：对纳税人申报纳税资料进行案头的初步审核比对，以确定进一步评估分析的方向和重点；通过 +本期销售成本+期末应付账款较期初减少额)×主要外购货物的增值税税率+本期运费支出数×7%。将增值税纳税申报表计算的本期进项税额，与纳税人财务会计报表计算的本期 ...
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