、有效，各项开支是否按规定程序和权限报经审批，财务机构和内部审计制度是否健全、有效；(二)年度决算和财务报告及有关的会计报表、会计帐簿、会计凭证是否真实、 问题，有无保管不严、丢失短缺、损坏浪费问题；(三)机关所属事业单位经商办企业中，有无无偿占用机关的房屋和设备、材料、物资问题；(四)占用国有资产的 ...
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和审计人员实施审计时，可以利用经核实确认后的内部审计机构或者社会审计机构的审计结果。第二十四条 审计组和审计人员实施审计时，可以运用检查、监盘、观察、 审计工作时应当遵循的行为规范。关联法规：全国人大法律（1）条第三十七条 审计机关审定审计报告后，应当根据不同情况，分别作出以下处理：(一)对被审计单位 ...
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提出书面报告；(二)经职工(代表)大会审议决定，并报主管部门批准，到工商部门办理注销营业登记；(三)由企业主管部门、企业主要投资方会同社会审计组织或企业内部 (代表)大会行使《条例》第二十八条规定的各项职权。职工(代表)大会应根据企业章程规定的具体办法和程序定期召开。每次会议必须有三分之二以上的职工( ...
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在开展物资系统内部审计工作时，下列审计要点可供各级内审人员工作中参考：一、会计凭证、帐簿、报表审计(一)会计凭证审计1.原始凭证审计(1)审查原始 。(3)审查《项目开工报告》所报投资规模和建设标准是否超过原批准的投资规模和建设标准。(4)审查项目资金来源是否正当，有无挪用企业流动资金、生产发展资金 ...
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任期届满(或其他原因)离任前30天内，由单位领导人事(组织)部门向内部审计机构发出经理经济责任审计委托文件，审计机构据以制定审计方案；(二)主审单位向被 办法，将审计范围内的企业列入审计计划；(二)经理年度经济责任审计，根据需要，可以采取报送审计方式；(三)经理年度经济责任审计报告、审计结论，作为经理 ...
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投资性公司是指外国投资者在中国境内独资设立的从事直接投资的公司。所称投资企业包括该外资投资性公司以及在中国境内注册的，该外资投资性公司单独或者与其投资者 公司的董事、高级管理人员离任，应当由母公司依照有关规定进行离任审计，并将离任审计报告报中国银行业监督管理委员会。第五十条财务公司违反审慎经营原则的， ...
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公司的资本转增；(五)按法定程序聘任和解聘子公司主要经营者和监事会成员，委派参股企业股东代表。(六)修改公司章程。第二十条 根据精干、高效的原则，公司设置若干职能 帐目、经营管理和财务管理等进行检查和监督；定期或专题向总经理提出内部审计报告，保证公司的经济活动符合法律、法规和公司章程。第七章 劳动人事 ...
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持股）、外资持股等各占的份额；５．如果已发行过内部职工股，内部职工股是否严格地限制在本企业职工范围之内，是否已全部按照要求集中托管，根据《规范意见》第 筹措和运用计划，等等。四、附录附录至少应包括以下各项：１、财务报表及其注释和审计报告（不少于三年的利润表，不少于两年的资产负债表，不少于一年的财务状况 ...
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企业必须依照法律、法规由项目兴办单位对项目进行考察论证，提出可行性研究报告，经乡人民政府审核，报乡镇企业主管部门以及法律、法规规定的有关部门批准，持有关批准 目。财会人员应当做到持证上岗，保持相对稳定。第三十六条企业应当建立健全内部审计制度，可以设立内部审计机构或配备专兼职内部审计人员。第三十七条企业 ...
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维护投资单位的合法权益，促进投资效益的提高，根据国家国有资产管理、审计监督和外经贸企业管理的有关规定，结合外经贸行业实际情况，制定本办法。第二条本办法 意见随同审计报告一并上报所在单位审计机构或单位领导审定。第十七条审计机构在审计中如发现外经贸投资单位存在违反财经法规的行为，执行《对外经济贸易内部审计 ...
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