不实、严重误导或者含有重大遗漏的、任何形式的虚假陈述或者诱导、致使投资者在不了解事实真相的情况下作出证券投资决定”的规定，构成《股票条例》第73条所 决定：1．对海南大正会计师事务所罚款人民币30万元； 2．暂停海南大正会计师事务所从事证券相关资产评佑业务的资格6个月，对负有直接责任的注册会计师卢庚保 ...
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天津环球磁卡股份有限公司及董事会：你公司虚假陈述一案，业经我会调查、审理完毕。经查明，你公司存在如下违法行为：一、2000年年报虚增利润9370万元。 你公司作出行政处罚，现责令你公司依据有关法律、法规和规章的规定实施整改，改正虚假陈述的违法行为，并按照有关会计制度和会计准则的要求，对相关会计项目进行 ...
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第二十九条 地方证管办(证监会)根据投资人或者社会公众的投诉或者举报，有权要求证券、期货投资咨询机构及其投资咨询人员说明情况并提供相关资料。第三十条 任何 ，由中国证监会作出暂停或者撤销其业务资格的处罚：(一)向证券监管部门报送的文件、资料有虚假陈述或者重大遗漏的；(二)未按照本办法规定履行报告和年检 ...
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、风险防范制度和应急处理措施。 三、符合《试点办法》和本通知要求的证券公司申请办理开放式基金代销业务，应当向中国证监会提出申请，并提交以下文件(一 认购、申购或赎回申请。(二)严禁向投资人进行有关基金投资风险和投资者收益的虚假陈述、欺骗性宣传，误导投资人买卖基金。宣传基金产品必须依据基金管理公司提供的 ...
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意见或否定意见审计报告的，注册会计师应当在审计报告完成后十日内，向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）作出书面报告，说明出具此类审计报告的理由及 格式报送。八、公司全体董事必须保证年度报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任 ...
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号——财务报告的一般规定》（2010年修订） 第一章总则 第一条为规范公开发行证券的公司财务信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券法》 报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就财务报告的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。第六条公司年度财务报告应由具有证券期货相关 ...
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方式、表决方式和决议内容不符合《公司法》及有关规定的；５、申报材料存在虚假陈述的；６、公司所确定的配股价格低于该公司配股前每股净资产的；７、 的起草、申报和审查的有关人员均属内幕人员，必须严格遵守国务院证券委颁布的《禁止证券欺诈行为暂行办法》的有关规定，对有关内幕信息严格保密。上述人员包括证监会、证券 ...
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报告中因重大会计差错更正追溯调整以前年度财务数据的，应当根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号至财务信息的更正及相关披露》的要求，在 的审查意见后两个工作日内就相关问题做出书面回复。上市公司年度报告中存在错误、虚假陈述、误导或重大遗漏等情况的，公司应当在收到本所审查意见的两个工作日 ...
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年度财务报告被会计师事务所出具非标准无保留审计意见的，公司应当严格执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第１４号－非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》的 的审查意见后两个工作日内就相关问题作出书面解释。上市公司年度报告中存在错误、虚假陈述、误导或重大遗漏等情况的，公司应当在收到本所审查意见的两个 ...
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规定：(一)对重庆华立(原重庆川仪)处以警告；公告1996、1997、1998年度虚假陈述行为。(二)对重庆川仪原董事长鄢军处以警告，并罚款5万元； 裘玉瑞应自收到本处罚决定之日起15日内，将罚没款汇交中国证券监督管理委员会(开户银行：中国建设银行北京城建支行月坛南街分理处，帐号2610044690， ...
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