列明公司之持股数、公司之董事、监察人、经理级以上人员及公司直接或间接控制之事业对同一转投资事业之持股数，并合并计算综合持股比例。(附表四十 及内部稽核发现重大缺失之改善情形，并应揭露下列事项： (一)内部控制声明书。 (二)委托会计师项目审查内部控制者，应列明其原因、会计师审查意见、公司改善措施及缺失 ...
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规章。 (一一)其它依法律或命令应查核之事项。 二、受托机构： (一)查明受托机构内部评估受托事宜及委托人之程序。其评估内容至少应包括： 1受托机构执行受托任务 ，应分别注明交叉索引之页次。 七、查核人员于执行查核程序发现错误或不符内部控制制度或违反法令规定及不寻常之事项时，应将事实及其处理情形记录于 ...
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契约中载明交易纠纷之申诉管道外，于实际发生交易纠纷情事时，应即依照证券商内部控制制度所订之营业纷争处理程序办理。 第27条 结构型商品履约给付方式，得 金融商品交易处理程序，进行必要之风险管制与信息公开，同时须纳入既有之内部控制及内部稽核制度或实施细则中予以管控。证券商于申请营业处所经营衍生性金融商品 ...
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能力；要通过优胜劣汰、责任追究等手段强化外部约束，并推动证券公司切实建立内部约束机制。(三)综合治理工作的近期目标：在2005年底前，摸清证券公司风险底数 结算资金第三方存管制度；依法合规经营意识全面树立，经营行为基本规范；内部控制与风险管理能力普遍增强，历史遗留问题基本化解，市场化创新有序进行，盈利 ...
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评级全流程和全部员工的合规管理，严禁收受或索取贿赂。信用评级机构实际控制人、股东、信用评审委员会成员、董事、监事、高级管理人员应当维护机构独立 开发及质押回购等机制安排中可以参考投资者付费评级结果，可以选择投资者付费评级作为内部控制参考。鼓励信用评级机构开展主动评级、投资者付费评级并披露评级结果，发挥 ...
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交易记录、业务档案等文件、资料和数据，任何人不得隐匿、伪造、篡改或者销毁。第四章 风险管理与内部控制第五十三条 证券公司从事集合资产管理业务，应当建立健全投资决策、公平交易、会计核算、风险控制、合规管理等制度，制定业务操作流程和岗位手册，覆盖集合资产管理业务的产品设计、推广、研究 ...
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五十条的规定提供相关文件。前述投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人的，还应当聘请财务顾问对上述权益变动报告书所披露的内容出具核查意见 的定价依据、支付方式、收购资金来源、融资安排、还款计划及其可行性、上市公司内部控制制度的执行情况及其有效性、上述人员及其直系亲属在最近24个月内与上市 ...
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理念，全面加强财政基础管理工作，创新管理理念，创新管理方式，建立健全财政内部控制制度，提升财政科学化、精细化管理水平。1、加强财政基础性工作。强化财政 财政管理各项基础工作，加强财政信息化建设、法制化建设和干部队伍建设；强化内控制度建设，突出财政风险管理；突破资产管理瓶颈，制定行政事业单位资产配置、 ...
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机关或司法机关立案调查等客观原因致使经济责任审计无法正常实施的。第六条履行内部审计职责的部门（以下简称审计部门）实施经济责任审计时，具有下列审计权限； 完成情况、对外投资项目管理和收益情况、重要经济决策制度制定和执行情况、单位内部控制制度建立和执行情况、有关经济活动的监督管理和个人廉洁自律情况。（三） ...
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机关或司法机关立案调查等客观原因致使经济责任审计无法正常实施的。第六条履行内部审计职责的部门（以下简称审计部门）实施经济责任审计时，具有下列审计权限； 完成情况、对外投资项目管理和收益情况、重要经济决策制度制定和执行情况、单位内部控制制度建立和执行情况、有关经济活动的监督管理和个人廉洁自律情况。（三） ...
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