一、会计科目总则.(一)本制度适用于中央和地方各级工业主管部门和非工业主管部门所属的国营工业企业。(二)本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记帐簿，查阅帐目。各部门、各企业不要随便改变或打乱重编。在某些会计科目之前留有空号，供企业主管部门和企业增设会计科目之用。企业在填制会计凭证、 ...
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），国库收款盖章后退缴款单位或纳税人；第二联：付款凭证，代替缴款单位的转帐支票，由缴款单位开户银行作付出传票（记帐凭证）；第三联：收款凭证，由 为：收：“待结算财政款项”科目付：“××存款”科目或“现金”科目每天营业终了，应将当日代收的款项随同缴款书划转专业银行管辖支行，再由专业银行支行当天划转支库， ...
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数之间如有差额，必须逐笔查明原因(如企业开出的支票，持票人尚未存入银行或取款；银行代收的款项，银行已经入帐，企业尚未收到收款通知而 “现金日记帐”和“银行存款日记帐”(不再编制银行存款收款凭证)。向银行提取现金，根据支票存根编制银行存款付款凭证，据以登记“银行存款日记帐”和“现金日记帐”(不再编制现金 ...
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征)，国库收款盖章后退缴款单位或纳税人；第二联：付款凭证，代替缴款单位的转帐支票，由缴款单位开户银行作付出传票(记帐凭证)；第三联：收款凭证，由收款 ：收：“待结算财政款项”科目付：“××存款”科目或“现金”科目每天营业终了，应将当日代收的款项随同缴款书划转专业银辖支行，再由专业银行支行当天划转支库， ...
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)，国库收款盖章后退缴款单位或纳税人；第二联：付款凭证，代替缴款单位的转帐支票，由缴款单位开户银行作付出传票(记帐凭证)：第三联：收款凭证，由收款 ：收：“待结算财政款项”科目付：“××存款”科目或“现金”科目每天营业终了，应将当日代收的款项随同缴款书划转专业银行管辖支行，再由专业银行支行当天划转支库 ...
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存决算编报单位，由决算编报单位向人民币经费支付单位开具《“８６３”计划出国费用结算通知单（代收据）》（格式见附表二（１））或《“８６３”计划费用（不含出国费 ）开具《非贸易外汇支出申请书》，然后持《非贸易外汇支出申请书》、空白转帐支票及有关证明材料（如办理出国用汇需携带经签证的护照）到中国银行办理支汇 ...
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，应掣发收据。但有下列情形之一，得免掣发： 1.委托金融机构、其它机关或法人代收，其已掣据予缴款人者。? 2.以机器收款，其已掣据予缴款人者。 中华民国国库支票」，除支付零用金及每月发放薪津及其它依规定得代领转发之款项外，支票非因付给政府之债权人或为约定债务之偿付，主办会计人员或其授权代签人应拒绝签章 ...
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之各种款项，于依限缴库前，得应业务需要，于金融机构或邮局设立帐户，委托代收，其产生之孳息，应缴回国库。 (二)各机关自行收纳汇解国库之收入，应掣发 国库支票」，除支付零用金及每月发放薪津及其它依规定得代领转发之款项外，支票非因付给政府之债权人或为约定债务之偿付，主办会计人员或其授权代签人应拒绝签章。 ...
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表（一、二、三级科目表）（二）银行存款明细账（三）现金明细账（四）支票明细账（五）应收款（邮局）明细账（六）专利收费收入款明细表（七）资产负债表（八 ，应全额上缴国家财政。由代办处独立账户资金滋生的利息发生即上缴专利局（由专利局收费处代收），上缴时应单笔汇款，并在汇单上注明利息生成时间。（七）专利费用 ...
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)。单位的有关现金、转帐、汇兑等资金结算，以及经费的拨入、付出、往来代收代付等，均由单位指定的财务经办人或委托经办人到核算中心办理。(四)核算网络监管 。单位使用时需将《会计核算中心票据使用申请表》(格式见附件四)和填写好的支票，经单位财务审批人批准后，送交核算中心。核算中心按照规定审核、盖章后交单位 ...
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