的规定，单位的会计和出纳必须分设，钱和物必须分别管理。出纳不得兼管内部稽核、会计档案和收入、支出账户的登记工作。七、实行财务公开制度(一)经费 财务收支、专项资金使用、固定资产管理、基本建设管理、大宗物品招标采购等情况进行审计监督。(三)加强对内部审计工作的监督检查。1．上级单位必须加强对下级单位内部 ...
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在混合所有制经济状态下，加强国有资本占控股地位或者主导地位的金融机构和企业的内部审计，促进国有资产的保值增值，防范和化解金融风险，修订后的《审计法》 环境。 (三)切实加强调查研究，做好《审计法》修订出台后的相关准备工作。 各级审计机关要加强调查研究，适时研究提出相关的配套措施，认真做好相关准备工作， ...
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审计办 经济效益审计培训班 中国内部审计协会交通分会 经济效益审计的程序、内容、方法以及具体工作中存在的问题 交通系统审计业务骨干 7天 1期 90 9月审计办 内部审计人员后续教育培训 中国内部审计协会交通分会 与后续教育相关的内部审计知识 交通系统内部审计人员 7天 待定 90 不定期监察局 ...
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制度和会计准则及境内母公司会计政策进行相应调整后编报财务决算，并实施定期检查或审计。 九、切实加强利润分配(派)管理，有效维护投资者合法权益。一是企业在利润 相关业务部门、所属各级子企业之间以及与会计师事务所的沟通和协调，及时提供审计所需相关材料。三是认真做好财务决算内部审计工作，对经报备同意采用内部 ...
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将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以调整财务预算。(二)企业应当建立内部的弹性预算机制，对于不影响财务预算目标的业务预算、资本预算、筹资预算 研究决定。(三)企业财务预算委员会应当定期组织财务预算审计，纠正财务预算执行中存在的问题，充分发挥内部审计的监督作用，维护财务预算管理的严肃性。财务预算 ...
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岗位要实行定期轮岗制度。3．各单位要进一步加强财务规章制度建设。制定和修订内部财务管理办法，逐步形成较完善的财务管理体系，促进财务管理工作规范化。单位内部 主管部门对所属单位要定期进行审计，建立领导干部离任审计制度。内部审计力量不足时，也可以委托会计、审计事务所等中介机构予以审计。13．各单位要利用 ...
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企业、分厂、车间、处、队、部门等)均属内部承包经营责任审计的范围和对象。 第三条 审计的依据是内部承包经营合同、国家法律、法规和有关的政策， 和严重损失浪费。⒍ 承包期内对“企业后劲”是否予以足够的重视。 第五条 承包经营终结审计的结果，是评价经营者业绩和考核干部的依据之一，也作为下一期确定承包基数的 ...
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需要量。(2)银行是否在预测资本需要量的基础上，确定多少资本可以通过利润留存从内部产生，多少资本需要通过外部融资解决，并通过测算筹资成本确定最佳筹资手段。( 分析银行对关键性风险的监督；是否有不同领域(包括业务领域本身、财务控制和内部审计)的人员共同监督内控机制的有效性；日常监督与独立评估的执行与效果 ...
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（集团）公司（以下简称中保集团）各项规章制度的贯彻执行，促进廉政建设，加强内部管理和监督，维护公司合法权益，改善经营管理，提高经济效益，根据国家有关法规， 人民保险（集团）公司的稽核工作，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合中保集团的实际情况，制定本制度。第二条中保集团 ...
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合并，作为一个成本核算对象。机械化施工作业成本对象按以下方法确定：（一）企业内部独立核算的机械化施工单位，一般应以独立编制施工预算的单位工程作为成本核算对象 检查，发现问题及时提出改进措施，并报告企业领导。第一四○条企业的内部审计机构，应根据内部审计的职能范围对企业的成本管理进行检查和监督。包括：一、 ...
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