各种存款、应收及暂付款、存货等。单位应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度。四、存货是指单位在开展业务活动过程中为耗用而储存的材料、 借记'固定资产基金'科目，贷记'待处理财产损溢'科目。(2)出售固定资产时，借记'银行存款'等科目，贷记'专用基金'科目，同时，借记'固定资产基金'、'折旧'科目，贷 ...
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七年；季度报表保存三年。逾期需要销毁的会计档案，须经学校档案管理部门和财务部门审查同意后，报总会计师批准。 第四十二条校办工厂 经费”、“145企业管理费”科目，贷(减)记“112材料”、“161产成品”、“171现金”、“172银行存款”等科目；属于教学科研用设备大修理部分，借(增)记“189暂付及 ...
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支持生产和商品流通的发展。为此，特作如下规定：一、建立社会信贷总量的监控制度，加强信贷计划管理从今年开始，试编全社会信用规划，分三个层次对全社会的信用 不得截留和转移。对不按规定将农副产品贷款季节性下降资金归还借款的，人民银行有权从专业银行存款中扣收。对少归还的借款，按逾期贷款计收利息。专业银行对企业 ...
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银行出纳部门对本票的运送、保管和票样管理等，比照现金出纳制度规定办理。(二)专业银行向人民银行领来本票，(收入)未签发本票科目(表外科目)；专业银行 ，填制两联现金付出传票。其分录是：(收)库存现金科目(付)定额支票储蓄存款科目(付)营业支出科目活期储蓄利息支出户(超过结算期的)(二)定额支票在转帐或 ...
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记帐本位币金额贷记“现金至外汇券”、“银行存款至（外汇券）户”科目，其差额贷记“财务费用”等科目。五、实行新的外汇管理体制后，企业发生的外币业务按下列 债务时，按支付企业选定的市场汇价折合的人民币金额根据现行会计制度的规定借记有关科目，贷记“银行存款至（××外币偿债基金）户”科目。该帐户的期末余额也应 ...
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注明：省级注册税务师管理机构名称，地址，报表所属会计期间以及送出日期等.?二，会计科目(一)会计科目表(1)资产类101 现金 102 银行存款109 其他货币资金 111 法；进价成本包括买价和外地运杂费.结算本期发出存货的成本时，可在会计制度规定的方法(如：先进先出法和后进先出法)中选择一种；但 ...
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，借贷必相等。帐表上借贷栏次的排列，借方在左、贷方在右。 7.本制度采用权责发生制，凡债权、债务关系一经发生，不论有无实际收付行为，均应 会计分录： 借：侨外资银行存款至××行××币户 贷：存放境外银行至××代理行××待核转户 第四章 境外代理行帐务核算为了加强国家外汇资金的统一管理，便于移存行的外汇 ...
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本科目在“全国银行统一科目”中列“０２２活期储蓄存款”科目．以上“２８３住宅储蓄存款”、“２８５定期储蓄存款”、“２８７活期储蓄存款”三个科目，由于总行尚未制定管理办法，所以 ）。三、资金平衡表改革后，各分行向总行报送时间，仍按《会计制度》规定：“于月后十日内报送总行两份”。资金平衡表编制说明一、项目 ...
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全面经营承包的试点，到１９９０年达到多数储蓄所实行全面经营承包制。５．不断完善制度建设。各省、自治区、直辖市行都应制定与储蓄业务发展相配套的储蓄业务管理 九章安全和保密第十章附则根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》、《中国人民银行储蓄存款章程》和中国人民建设银行人民币储蓄业务发展的需要，特制定本管理 ...
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去年全国银行结算工作会议以来，各地根据会议精神的要求和《银行帐户管理办法》的规定，清理规范企事业单位基本存款帐户取得了较大进展，但在不少地区，企事业单位 ，对违反规定开立各类帐户的行为，要严格按照《违反银行结算制度处罚规定》和以下规定进行处罚：（一）银行违反规定为企事业单位开立各类帐户的，要限期撤销， ...
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