以下简称“年审注册会计师”）进场审计前向每位独立董事书面提交本年度审计工作安排及其它相关资料。公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后和召开董事会会议审议年报前 无法确定实际控制人的，应当披露最终控制层面持股5%以上股东的情况。无法确定实际控制人的情况是指：最终控制层面存在多位自然人或自然人控制的法人 ...
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问题仍无法解决的，证监局则应说明无法解决的原因及性质，提出处理建议并报上市部处理。 （2）对上市公司的监管 结合财务顾问报告，在收购完成后的12 部和证券交易所共享监管信息。 三、监管协作 （一）证券交易所应当在审核工作程序上做出适当安排，要求信息披露义务人应在报送的信息披露文件中明确写明是否在规定的 ...
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、有无涉及第三者责任、估计损失或赔偿金额等，如果当地旅行社分、支社因某种客观原因无法立即通知保险公司，可以在事故发生后三天之内提交事故通知书。对确定由于中方责任而导致的旅客 －－－－－｜－－－－－－－（二）｜全身瘫痪（必须终身卧床或永久丧失工作能｜保额的１００％｜力）｜－－－｜－－－－－－－－－－－－ ...
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加以解决，无法解决的，应当立即上报财政部。上市公司年报披露结束后一个月内，各地应形成本地区该项工作的总结上报财政部。二、各地财政监察专员办在安排2008 、财务报表有关项目波动分析（一）营业收入，重点关注营业收入的构成及其异常变动原因、是否存在分期收款销售情况等。（二）投资收益，重点关注处置投资实现的 ...
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的单位。（二）组成审计工作组。由审计部门组成审计工作组。根据审计任务和审计人员的专长分成小组安排工作，各小组指定一名负责人，按照审计方案的要求制订出工作计划， 项目的效益性（见方案表三附１、２）。２．抓住关键，深入调查原因。对于直接影响公司效益的险种和资金运用项目，应先召开专业座谈会，请有关领导、专家 ...
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，对财务报表存在重大影响的存货要安排足够的审计人员现场监盘。由于被审计单位存货的性质或位置等原因导致无法实施监盘程序的，注册会计师应当 董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。1.5公司负责人×××、主管会计工作负责人×××及会计机构负责人（会计主管人员）×××声明：保证年度报告中财务 ...
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经营、财务状况恶化、担保人或履约担保物发生变化等原因导致或可能导致无法履行承诺时，应当及时告知上市公司，并予以披露，详细说明有关影响承诺履行的具体 ，监督整改措施的落实情况。 内部审计部门负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内部审计工作计划。 7.7.15 内部审计部门在审查过程中 ...
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其保证承担个别和连带的法律责任。如个别董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的，应当单独陈述理由和发表意见。未参会董事应当单独列示其姓名 预测数低10％以上或较利润预测数高20％以上，应详细说明造成差异的原因；若公司曾公开披露过本年度经营计划（如收入、成本费用计划等），且实际发生 ...
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进行总体安排、部署，包括制定信息技术托管工作管理制度、托管工作流程、交接清单等。3．获取相关资料：当地证监局加强对辖区高风险证券公司的摸底调查 ：表10： 交接日密码设置修改登记表编号： 日期：系统名称 用户ID 设置修改原因 操作人 操作时间 核查人现场技术岗位： 被托管技术方： 监督人：表11： ...
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出站的乘客修补记录后不再收取上次乘车费用。(5)闸机出现故障时，地铁工作人员将引导持卡人进入正常闸机刷卡。(6)因卡片原因无法刷卡进出站时，持卡人须现金购票或补票。(7)由于地铁原因导致已经刷卡进站的乘客无法乘车或无法到达目的地，地铁运营公司需向乘客办理退票业务时，车站工作 ...
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