、犯罪客体方面 犯罪客体方面必须证明：犯罪嫌疑人的行为侵犯复杂客体，即国家工作人员的职务廉洁性和公共财物所有权。 （二）法定量刑情节方面需要证明的事实 法定 时间、地点、经过。 （二）证人证言 1、所在单位相关证人证言 询问所在单位财务人员及其他相关证人时应包括以下内容： （1）发现犯罪的经过； （2 ...
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某都是大专以上文化；除贺某、刘某外，其他都是党员身份。 3、财务人员犯罪严重。作为女性一般工作较仔细，责任心较强，所以都被单位领导安排在重要 职务犯罪有可乘之机。在这些案件中普遍存在各单位不严格按照《会计法》等法律法规进行财务管理，为了单位的小集体利益，采取弄虚作假的手段，擅自隐瞒、截流收入不纳入单位 ...
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五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务 中国台湾刑法和日本刑法体现的异罪异罚 原则完全不同。以国家工作人员与普通财务人员相勾结各自利用职权共同侵占、窃取本单位财物为例，依中国大陆刑法 ...
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五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务 中国台湾刑法和日本刑法体现的异罪异罚 原则完全不同。以国家工作人员与普通财务人员相勾结各自利用职权共同侵占、窃取本单位财物为例，依中国大陆刑法 ...
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资料，债权人申请法院指定清算组进行清算实际是一句空话。一旦公司股东、高管人员或财务人员不配合拒不提供反映公司财产、债权债务的会计凭证等依据，或者 给予当事人程序上的救济权利。 （三）完善清算程序 1.指令提交债权人债务人名册和财务账册。笔者认为，法院应在裁定启动清算程序后成立清算组之前，首先指令公司或 ...
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的一个重要方面，债权管理的水平反映了企业规范化的程度，良好的债权管理需要公司财务部门、营销部门和法律事务部门的通力合作，从理论上来说，不良债权的管理应该以 企业人员选择上不注意，要么就是由业务人员单打一，从头到尾由业务人员来单挑，要么是业务人员，财务人员，企业领导齐上阵，组织一个很多人的队伍上门讨债 ...
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的危害性分析 1.银行资金管理失控。犯罪嫌疑人在成功更换印鉴卡后，由于银行柜台人员在办理转账等手续时只负责审核票据印鉴与预留印鉴是否相符，致使犯罪嫌疑人成为 。 4.相关企业要全面总结案件中暴露出来的问题，加强企业资金管理的规范性和财务人员之间的相互监督，对于新开账户或非交易性的大额资金转移要由财务 ...
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根据。 如案例A中，税务机关证明案件事实存在的证据有：纳税人账外经营记录，财务人员的证言、部分账外记录的核实、个人信用卡的收款记录等。纳税人虽否认案件 为对二者关系之误读，也系部分实践情况之反映。 税收实务中，因大部分人员并不接触行政诉讼，对行政诉讼证据规定不熟悉，容易导致取证不规范、证明不严密等问题 ...
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、监督机制缺少可操作性甚至没有，厂长（经理）自己说了算的习惯未发生根本性改变，公司财务管理、人事、用工、分配制度依旧。如海南金轮实业股份公司，主要股东香港迪 并不包含在企业资产之中；由于观念落后，商标意识、专利意识淡薄，企业财务人员制作企业财务帐目时对企业无形资产也一般不作反映。因此，尽快出台企业无形 ...
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某都是大专以上文化；除贺某、刘某外，其他都是党员身份。 3、财务人员犯罪严重。作为女性一般工作较仔细，责任心较强，所以都被单位领导安排在重要 职务犯罪有可乘之机。在这些案件中普遍存在各单位不严格按照《会计法》等法律法规进行财务管理，为了单位的小集体利益，采取弄虚作假的手段，擅自隐瞒、截流收入不纳入单位 ...
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