有必要借鉴美国的做法，除了对个人进行纪律处分和行政处罚外，还应加大对上市公司的处罚，规定：凡不符合有关独立董事独立性和审计委员会独立性要求的企业，证券 判处20年入狱，或予以并罚。 （4）公司首席执行官和财务总监必须对报送给SEC的财务报告的合法性和公允表达进行保证。违反此项规定，将处以50万美元以下 ...
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有必要借鉴美国的做法，除了对个人进行纪律处分和行政处罚外，还应加大对上市公司的处罚，规定：凡不符合有关独立董事独立性和审计委员会独立性要求的企业，证券 判处20年入狱，或予以并罚。 （4）公司首席执行官和财务总监必须对报送给SEC的财务报告的合法性和公允表达进行保证。违反此项规定，将处以50万美元以下 ...
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犯罪记录的发行人；②发行垃圾股（PennyStock的发行人；③与私有化（goingprivatetran9ction）和滚动交易（ro11uptransaction）相关陈述的发行人。（4）评价。PSLRA的立法报告麦财法定安全港规则仅仅是一个开始，还有待于SEC通过法规和规则加以发展与扩展。 ...
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的审计委员会，该委员会全部由独立监事组成。赋予审计委员会对公司财务报告流程及内部控制的监督权，明确规定审计委员会负责推荐会计师事务所及参与商定审计计划等。 2. 限定为非竞争性行业或企业。 五、关于公司的组织制度问题 （一）现代各国公司组织制度的立法模式。公司组织制度的理想模式，实质上旨在寻求公司各 ...
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能清偿到期债务并且资产不足以清偿全部债务之外的其他情形，以适度缓和破产程序适用的标准，弱化破产原因中关于资不抵债的要求[4]。无论如何，我国《企业破产法》未像 它可以促使董事更早地采取措施应对公司的财务危机。（注：公司破产边缘董事的民事责任曾经进入欧盟的立法日程。2003 年 5 月，欧盟委员会发布了 ...
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规范的稳定而又适应人类社会的不断前行，如何保持刑法的简练却又能网络大千世界的千姿百态？这就要求刑法的立法者在制定刑法条文时斟酌每一个词语地使用，思考 主语是 公司、企业；谓语有提供、隐瞒、披露三个；宾语分别为财务会计报告、财务会计报告[64]、其他重要信息；补语是严重损害股东或者其他人利益，或者有其他 ...
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CEO、港交所代码：0883）及其高管在蓬莱漏油事件中违反了美国联邦证券法关于信息披露的条款，因此拟牵头对中海油发起集体诉讼，并公开在其网站上征集 或判处20年入狱，或予以并罚。 （3）公司首席执行官和财务总监必须对报送给SEC的财务报告的合法性和公允表达进行保证。违反此项规定，将处以50万美元以下的 ...
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很有可能因为方向不明或错误而失去其应有的价值和意义。 大家知道，预算法的立法宗旨，是关于制定（或修订）预算法所要达成的基本目的，或者说是预算法所要实现的基本 会议通过的《人权和公民权利宣言》[34]不仅在第15条规定：社会有权要求机关公务人员报告其工作，而且其第14条更明确宣称所有公民都有权亲身或由其 ...
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的条件和程序、组织机构、银行存贷款业务中的义务、谨慎性要求、禁止业务、财务报告、监督管理、接管和终止及违反法律的责任等内容。 与此同时，还有一系列的法规 制度的构建更为迫切，检查程序及检查权力的保障是该制度的核心，可借鉴美国的立法经验，赋予监管主体以不预先通知的绝对检查权一旦进入被检查银行，检查当局便 ...
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的条件和程序、组织机构、银行存贷款业务中的义务、谨慎性要求、禁止业务、财务报告、监督管理、接管和终止及违反法律的责任等内容。 与此同时，还有一系列的法规 制度的构建更为迫切，检查程序及检查权力的保障是该制度的核心，可借鉴美国的立法经验，赋予监管主体以不预先通知的绝对检查权-一旦进入被检查银行，检查当局 ...
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