(二) 检察监督与行政监督 行政违法行为的行政监督, 是指在行政系统内部, 上级机关、监察机关、审计机关、复议机关等监督主体运用监督职权, 对行政违法行为进行检查 》所表述的检察机关在履行职责中本身涵盖了各层级、各项权能和各职能部门对行政违法行为的监督职责, 包括侦查、侦查监督、公诉、诉讼监督、控告 ...
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防止洗钱行为。 第三十三条 小额贷款公司应建立健全内部审计制度，对内部控制执行情况进行检查、评价，并对内部控制的薄弱环节进行纠正和完善，确保依法合规 信息及时报送小额贷款公司所在地人民银行分支机构和银监会派出机构以及所在县级政府工作部门，并应跟踪监督小额贷款公司融资的使用情况。 第三十六条 小额贷款 ...
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赋予独立董事行使的审计监督职能交由监事会行使，建立由监事会领导的审计委员会，该委员会全部由独立监事组成。赋予审计委员会对公司财务报告流程及内部控制的监督权， 损失的投资者，使真正的责任人承担责任，还要给管理层和司法机关增加不合理的工作负担。” 因此证券责任的承担主体应限于行为的施动者以及与其有恶意通谋 ...
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银广夏上市时起，深圳中天勤会计事务所一直负责银广夏的审计工作，1银广夏的审计每年均顺利过关。 1998年到2000年，该所连续为银广夏出具 应该就其应该承担责任的部分同时与上市公司承担责任。21另有人认为应按照专业人士内部责任理论，22只要求会计师事务所、律师事务所、资产评估专业机构在各自与上市公司就 ...
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，获取私利。同时，要进一步明确股东代表大会、董事会、监事会的职责分工，强化企业内部的自我约束机制，有效防止企业负责人失职渎职问题；建立和完善有效的利益捆绑机制 防止了公共权力被滥用的问题。今后要进一步加大离任中审计工作力度。要把对各级工会组织财务的审计作为重点，防止一些单位通过工会帐目，假借为职工谋 ...
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为经济犯罪活动提供方便，滋生腐败 会计信息造假的本身必然会造成管理的混乱和内部控制漏洞百出，让不法分子有机可乘。 2 上市公司会计造假的原因 2.1 上市公司存在进行 的监督，实行经济和法律手段，对各单位的财务审计工作实施实时监督和过程监督，从源头上遏止会计造假行为的发生。在注册会计师行业的监管方面： ...
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依存的原则。[15]具体各自职责如下： 独立董事的职责：1．适当参与战略服务工作，为公司带来多角度思维与专门信息、知识、经验的支持，提高董事会战略决策的 的事项等方面发挥监督职能，以相对超脱的地位进行判断并独立行使控制职权。4．就公司财务监督与监事会进行协作。5．成立内部审计委员会，作为董事会的一个 ...
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证明报告而导致整个会计师事务所遭受法律诉讼。因此，会讨一师事务所必须建立严密科学的内部质量控制制度，并切实落实到每个人、每个部门和每项业务上，加强逐级复核力度 中，审计程序通常规定的非常明确，但它不可能解决在特定单位审计过程中出现的问题，并不足以保证审计工作质量。 总之，注册会讨一师的法律责任是由其审 ...
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从未审查过，导致住院部现金管理长期处于真空地带。如果肿瘤医院通过建立健全行之有效的内部控制制度，加强货币资金，实施严格的授权批准控制，明确规定涉及会计及相关工作 会计监督的重要地位，充分发挥内部审计的监督职能。《会计法》强调内部会计监督的目的在于：要使违法违纪行为首先遏制在会计工作初始阶段，不能将不法 ...
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证明报告而导致整个会计师事务所遭受法律诉讼。因此，会讨一师事务所必须建立严密科学的内部质量控制制度，并切实落实到每个人、每个部门和每项业务上，加强逐级复核力度 中，审计程序通常规定的非常明确，但它不可能解决在特定单位审计过程中出现的问题，并不足以保证审计工作质量。 总之，注册会讨一师的法律责任是由其审 ...
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