的审计委员会，该委员会全部由独立监事组成，并赋予审计委员会对公司财务报告流程及内部控制的监督权，明确规定审计委员会负责推荐会计师事务所及参与商定审计计划等 较好作用。“最高管理者在取得董事会的控制权后，他们可能认为合谋骗取和剥夺证券持有者的财富比他们自己之间的竞争要好。外部董事的介入，可能会降低这种 ...
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问题上也未予以规范：（1）禁止或限制证券投资基金管理公司（包括基金管理公司内部关联人员）与其管理的证券投资基金之间进行证券买卖。这是防止基金管理公司利用 血亲及股东本人或配偶为负责人之企业；股东为法人者，指受同一来源控制或具有相互控制关系之法人”。香港《单位信托及共同基金守则》关于对单位信托或共同基金 ...
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但在大陆法系国家普遍存在以下问题，影响了自治监督效果。一是法律没有对大股东控制董事会和监事会的可能性作出反映。二是对监事会成员的资格要求不严格，不十分强调 机构的设置实际要比英美的单层制下的监督要有力，之所以我国的公司内部监督不力，不在于公司机关设置的错误，而在于我们没严格依照专门监管机构的理念去界定 ...
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行贿成为严重社会问题时，涉外贪污法案（ForeignandCorruptPracticesAct）对董事施加了明确的监督职员违法行为的义务，要求加强公司内部财会控制。[27]现代美国公司法沿着加强董事的委托权（righttodelegate）和依赖权（rightofreliance）的轨迹发展，而不 ...
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公司股份协议转让业务办理指引》第四条规定，符合规定情况的协议转让可以申请通过证券交易所和中国结算办理流通股转让手续。 从法律法规及交易所规则上看，涉及上市 表明控制了一定数量的股份表决权，作为上市公司控制人，既可以在稳定的公司内外结构下，实施更有效的公司内部治理和外部运营。但是，囿于控股股东、大股东等 ...
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，以社会为本位，注重社会的公平，立法监管。另一方面，金融控股公司应建立有效的内部控制制度，加强自身的建设，自我约束，监管部门把部分权力让渡给金融控股 。而欧盟在其 2001 年通过的《对金融企业集团中的信用机构、保险业及证券公司之补充性监管指令及修订其他相关指令之建议》（简称《2001 年指令建议案》 ...
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资本供给主要来自证券市场，上市公司股权非常分散，以至于没有一个股东能够对公司进行有效的控制，因此导致内部人控制问题。所谓内部人控制是指公司内部的经营 的问题也没有得到很好解决。2001年底发生的安然事件就是一个例证。安然公司17名董事中有15名为独立董事，包括美国奥林匹克运动委员会秘书长，美国商品期货 ...
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。多数情况下，经营者会随意侵吞国有资产，同时对外发布虚盈实亏信息，与证券公司合谋操纵股价，直至企业不能维持。 3、金融监管当局的监管水平有待提高。 完善金融机构的治理结构和监督机制，建立一个由外部监督和公司内部控制相结合的全方位的金融风险防范体系。内部机制不健全、风险测量工作落后、资产损失率高、抗风险 ...
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或职业能够获取内幕信息的人员,如律师、会计师、证券公司等服务机构的人员,这类人员可称为推定的内幕人。 （3）控制人,主要是指持有一定比例股权的股东以及控制 2）项、第（3）项适用之。日本法律将内幕人员分为三类：一是公司内部人员包括上市公司或者证券公司的职员，代理人或其他人员，包括依法与之上市公司或证券 ...
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在股东大会上的权力，则股东大会将有可能会沦为管理层的一言堂，上市公司内部的其他治理机关也易被管理层所操纵而流于形式，甚至于出现股东大会、董事会 公司股东通过公开征集方式出让其所持有的上市公司股份的，应当委托证券公司代为办理，具体程序和要求执行证券交易所的相关业务规则。 [⑨]由此可见，并不是所有的上市 ...
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