、行政法规另有规定的，从其规定。第八十五条发起人向社会公开募集股份，必须公告招股说明书，并制作认股书。认股书应当载明本法第八十七条所列 增加资本公开发行股份时，应当依法办理。第九十六条股份有限公司应当将公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录、财务会计报告置备 ...
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废除了Rule 436（g）规则，这意味着发行人将评级机构的评级结论收录在募集意向书和注册说明书中，评级机构将承担《1933年证券法》第11节下专家身份责任。 》，证监会的《证券市场资信评级业务管理暂行办法》、《资信评级机构出具证券公司债券信用评级报告准则》等，这些文件不仅法律层次过低，内容分散、标准 ...
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之内，而无须股东会批准[15]（P.118）而债务到期是要还本付息的，公司债券的发行对公司运作及股东权益的影响不可谓不大。因此，各国（地区）均规定 规定公司的财务会计报告也只包括资产负债表、损益表、财务状况变动表、财务情况说明书、利润分配表，而没有规定股东有权知悉涉及企业集团的关联信息，对中介机构介入 ...
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之内，而无须股东会批准[15]（P.118）而债务到期是要还本付息的，公司债券的发行对公司运作及股东权益的影响不可谓不大。因此，各国（地区）均规定 规定公司的财务会计报告也只包括资产负债表、损益表、财务状况变动表、财务情况说明书、利润分配表，而没有规定股东有权知悉涉及企业集团的关联信息，对中介机构介入 ...
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而不管这些信息对于投资者是否真的有价值。有学者形象地指出，以前发行人、上市公司总是会问为什么要披露信息呢（Why disclose），而如今他们的想法是为什么 和理解，进而据以作出理性的投资决策。然而，在实务中，招股说明书、债券募集办法、上市公司年报等资料中有不少内容晦涩难懂，令许多投资者敬而远之，这 ...
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五条 〔欺诈发行证券案（刑法第一百六十条）〕在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法等发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者 的； （五）通过策划、实施资产收购或者重组、投资新业务、股权转让、上市公司收购等虚假重大事项，误导投资者作出投资决策，并进行相关交易或者谋取相关利益，证券 ...
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2007]25号），规定一、上市公司对募集资金的使用必须符合有关法律、行政法规和规范性文件的规定。募集资金应按照招股说明书或募集说明书所列用途使用，未经股东 间接的安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。二、上市公司应完善募集资金存储、使用和管理的内部控制制度，明确募集 ...
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前者规定须经证监会审批的事项包括境外首发上市、境外增发股份、境外发行可转换公司债券等，后者规定证监会的审批只针对境外首发上市和境内资产划转境外两个 》和《2006年并购规定》等法律法规。参见中粮包装2009年首发上市招股说明书（英文版），第72页。 [52] 这份操作细则最初公布在证监会国际互联网站的 ...
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结束之日止；平均交易量超过100万美元并且公开发行量超过1亿5000万美元的高级债券或者股票不受此限制。102规则对发行人以及转卖的证券持有人做了类似限制。 ，日本对安定操作规定了严格的信息披露制度。进行安定操作，应当事先在募集、发售说明书中明确记载进行安定操作的意思以及进行参定操作的场所是交易所或者 ...
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