于日本的“监察人”制度。资料来源见于赵旭东。《公司法》[M].高等教育出版社。2003年。 [2]、吕心为。《试论我国上市公司内部监督制度的立法完善》。//www.law-lib.com/lw/lw view.asp？no=1260 . 20030305. [3]、黄宙辉《我国的独立董事》 ...
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施加限制。由于绝对禁止该种交易行为不切实际而无法执行，美国判例法对有控制与从属关系的公司间内部之交易，由早期的绝对禁止，演变为目前之重视交易行为实质上之 政大法学评论》第63期。[44]参见《剪不断的关联说不清的交易》，载《中国证券报》，2001年4月28日，第15版。[45]资料来自《大股东掏空上市 ...
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诱骗投资者买卖证券罪中的犯罪主体即是特殊主体。包括：证券交易所、证券公司、证券业协会或证券管理部门以及在上述单位的从业人员或工作人员才可以成为此罪的主体。4、 没有较好的转观。首先，我们应完善证券市场的内控机构，从源头上、制度上防止证券犯罪现象的发生，及时发现内部控制中所出现的一些问题。其次，加强对 ...
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，并从企业变更动因的角度，发现企业有明显地利用变更后的会计师事务所对内部控制管理的薄弱环节来操纵利润，以实现短期内的财务目标，而这些深层次 审计团队调整或加入后任事务所，定义虚拟变量为REASON3；若变更原因为上市公司决定、公司内部续聘意见不一致或母公司变更，定义虚拟变量为REASON2；若变更原因 ...
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这则消息使其股价直线拉升。6月4日晚间，金亚科技便因涉嫌证券违法违规被证监会正式立案调查，该项定向增发收购也被迫中止审查。随后股价大幅下跌。 董事会中没有来自机构投资者的成员，机构投资者从而难以参与公司的重大决策，也无法通过董事会监督和制衡金亚科技内部控制人。可见金亚科技的机构投资者基本上是财务投资者 ...
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工作经历3年以上的人员应当不低于总人数的50%； （五）建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系； （六）建立了与业务经营和监管要求相适应的信息科技 （一）融资租赁业务； （二）转让和受让融资租赁资产； （三）固定收益类证券投资业务； （四）接受承租人的租赁保证金； （五）吸收非银行股东3个月（含 ...
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租赁工作经历3年以上的人员应当不低于总人数的50%；（五）建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系；（六）建立了与业务经营和监管要求相适应的信息科技架构 ：（一）融资租赁业务；（二）转让和受让融资租赁资产；（三）固定收益类证券投资业务；（四）接受承租人的租赁保证金；（五）吸收非银行股东3个月（含） ...
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的制衡性安排还体现在2002年的《萨班斯一奥克斯利法案》（Sarbanes -Oxley Act of 2002）中，该法案是在2001年下半年安然公司破产、各种美国上市公司内部操作黑幕、财务会计丑闻纷纷曝光后，美国立法机构推出的核心改革措施。该法案试图通过要求公司高管对信息披露承担责任来增强投资者 ...
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企业经营相分离的情况下，投资者与公司之间的利益分配和控制关系。公司治理制度的管理学理论要解决的核心问题是：（1）公司管理层、公司内部人及其与外部投资者的利益和 现象，但信息明显不对称将导致严重的交易失衡后果，这是不争之理。以往证券市场经常出现套作交易，即收购者与大股东初步接触并形成初步收购意向后，即可 ...
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安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施；（六）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（七）法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督 四）因违法行为被开除的基金管理人、基金托管人、证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、期货交易所、期货经纪公司及其他机构的从业人员和国家机关工作人员；（五 ...
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