， [2]两者之间并不存在主体与物之间的巨大差别。因此，两份通知在认定证券投资基金的企业所得税纳税主体资格方面是存在矛盾的。另一方面，基金管理人成为开放式 ，无论是契约型还是公司型共同基金，均被视为纳税主体，应当缴纳公司所得税，如投资基金可保留已实现的长期资本收益，并就此纳税。但根据美国1942年税法 ...
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之后引起了学界的充分重视。[2]在英国，受信关系法与侵权法、刑法、金融管制法共同构成金融领域的强行性规范。[3]本文中，笔者将以证券投资咨询行业中的受信关系 （Fiduciary Rela-tionship）和受信义务（Fiduciary Duty）为立足点，以美国法相关规则为主要参照，探讨我国法中 ...
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各自的管理范围，人民银行监管对象为银行以及非银行金融机构，证监会监管对象主要是证券公司，也使非金融机构法人和自然人从事受托理财业务，完全游离于上述部门监管 利益的规定，认定委托理财合同无效。二是中国证监会规定，我国金融机构从事证券投资受托理财业务的，也应当获得中国证监会批准的受托管理业务资格，没有获取 ...
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各自的管理范围，人民银行监管对象为银行以及非银行金融机构，证监会监管对象主要是证券公司，也使非金融机构法人和自然人从事受托理财业务，完全游离于上述部门监管 利益的规定，认定委托理财合同无效。二是中国证监会规定，我国金融机构从事证券投资受托理财业务的，也应当获得中国证监会批准的受托管理业务资格，没有获取 ...
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会同国家外汇局依法对资金汇出入进行监测和管理。 第五条香港子公司开展境内证券投资业务试点，应当委托具有合格境外机构投资者托管人资格的境内商业银行负责资产托管 十四条中国证监会、人民银行和国家外汇局依法可以要求香港子公司、境内托管人、证券公司等机构提供香港子公司的有关资料，并进行必要的询问、检查。 第十 ...
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局部、短时期内有损交易效率,但却有利于交易安全,有利于保护投资者。 2.信息披露制度与证券投资安全 《证券法》的三公原则(公开、公平、公正)中,公开原则是公平、公正 发行前,公告公开发行募集文件,并将该文件置备于指定场所供公众查阅。 (3)证券上市交易公告。依据《证券法》第45条、第47条、第48条的 ...
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日起施行。 中华人民共和国主席 胡锦涛 ２００３年１０月２８日 中华人民共和国证券投资基金法 目 录 第一章 总则第二章 基金管理人第三章 基金托管人第四章 ，取消基金从业资格；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第九十八条证券监督管理机构工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊或者利用职务上的便利索取或者收受 ...
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局部、短时期内有损交易效率,但却有利于交易安全,有利于保护投资者。 2.信息披露制度与证券投资安全 《证券法》的三公原则(公开、公平、公正)中,公开原则是公平、公正 发行前,公告公开发行募集文件,并将该文件置备于指定场所供公众查阅。 (3)证券上市交易公告。依据《证券法》第45条、第47条、第48条的 ...
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，导致市场监督和行政监管机制接近失灵。特别是对于公开发布于市场主流媒体的投资咨询报告，由于不存在付费客户，没有专门的监管机构与市场专业人士对其投资 。但是，取消免费咨询业务不仅无法彻底消除利益冲突问题，而且不利于一般投资者获取证券投资信息，阻碍资本市场发展；即使分设专门为市场一般投资者服务的咨询机构与 ...
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标志。同时，相关部门积极出台了《信托公司集合资金信托计划管理办法》、《证券公司客户资产管理业务试行办法》和《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法 我国。我国现有情况可以豁免注册核准，但是必须到证监会备案登记，明确私募证券投资基金的备案登记制，提高基金公信力。 规定基金管理者和投资者的资格和人数限制 ...
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