条 本公司所附属单位，其总分会计处理另依规定办理处理。第六条 原始凭证关系现金、票据、证券出纳者，非经主办会计人员签名盖章，不得作为出纳执行。第七条 主办会计人员于核对帐目时，对于现金、票据、证券及其他各项财务，得随时呈报各有关主管，派员盘点。第八条 会计事务之处理发生错误时，应于错误 ...

核对相符，银行存款与银行对帐单金额核对相符。第三条 应收及预付款项包括应收票据、应收帐款、预付货款、待摊费用、应收政策性补贴、其他应收款项等。应收及预付款项应当按实际发生额计价。其中，应收票据按照面值计价，发生的贴现利息支出，计入财务费用。第四条 企业可按月预提坏帐准备金，於 ...

明细账中。第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收账款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由 致的损失，则应由业务代表及分公司主管各负二分之一的赔偿责任。第六条 各种票据应按记载日期提示，不得因客户的要求不为或迟延提示，但经分公司主管核准者不 ...

、原则、方法或习惯，在不违背政府法令范围内处理。2．去办原始凭证关系现金、票据、债券等出纳的，没有经主管会计人员的盖章，不得为出纳执行。主管会计人员核对账目时，对于现金、票据、债券及其他各项财物应随时派员盘点。关于盘点任务，每年最少应办理一次。会计业务处理发生错误时，应于发现时即予 ...

目标及各种销售条件与收款期限，预计可收取金额填列于“收支预计表，2．已收票据的兑现金额，由会计科按实填列。第五条 退税收入：1．退税部门依据申请 ；2．出纳人员每日下班前应结算当日库存现金，银行存款结存及次日到期的应收应付票据金额以了解次日资金余缺情况。第十四条 调度作业：1．财务部每日下班前应编制“ ...

按出差起止时间每天补助30元。（三）市内短途交通费控制在人均每天30元以内，凭票据报销。（四）其他杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。（五）车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。（六）根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核 ...

，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。1．流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理 ...

以指导未来的经营。需要分析研究的资料如下：1．营业旬报2．营业月报。3．营业概况。4．收支实际情况表。 5．经费开支报表。 6．未承兑票据明细表。7．承兑票据明细表。8．银行往来账户明细表。第八条 销售活动调查：对销售活动的调查，主要包括以下几方面事项：1．对本公司在同行业中的地位进行调查。2．测定 ...

有必要的。本表对于提高客户账款回收率是重要的。然而，回收率的提高仅是使票据到期天数延长而已，就不具任何实质意义了。下面的算式对于账款积欠天数的缩短更具意义。客户账款积欠天数=（客户赊款余额十本公司收受票据余额）/日平均销售总额第二十六条 销售人员未来的行动管理是重要的。每位销售人员自己将 ...

仍留原开发票单位，并由原单位负责收款；如系依照会计办法规定作业而代开发票者，则该笔交易的账款得随实绩拨补。2．营业人员向客户收取票据缴付货款后，遭致退票所形成有“问题票据”，在未另作处理之前，一律视为未收的应收账款。3．．应收账款比率的计算，一律四舍五入，不计小数点。 （六）本月倒账总额扣分规定： ...