相同，但应增填“支票”一栏，用以登记支票的种类和编号。企业对于各类银行存款收付和结存情况，也必须做到日清月结，心中有数，以免签发超过存款余额的“空头支票”。银行存款日记账的记录，每月至少应与银行对账单核对一次。如发现两者的余额不符，必须逐笔查明原因。两者余额不符的原因，一是双方在记账过程中发生差错 ...

。支票和财务专用章，必须分别掌管，不得由一个人包办。（2）必须按顺序号签发支票。签发支票在支票备查簿上签名登记。（3）不准出租出借银行账户，不准签出空头支票和远期支票，不准套取银行信用。（4）不准签发空白支票，如确属需要，也要填写签发日期和款项用途，并规定最高限额。（四）其他货币资金管理（1）根据 ...

外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因 ...

有效。支票和财务专用章，必须分别掌管，不得由一个人包办。2．必须按顺序号签发支票。签发支票在支票备查薄上签名登记。3．不准出租出借银行账户，不准签出空头支票和远期支票，不准套取银行信用。4．不准签发空白支票，如确属需要，也要填写签发日期和款项用途，并规定最高限额。（四）其他货币资金管理1．根据业务 ...

支付，必须以处理完善的凭证为依据。否则，均予以拒绝。2．登记好银行日记账。对未达账项，月末要编制“银行存款余额调节表”，及时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不准将银行存款账号出租、出借给任何单位和个人办理结算。3．登记好现金日记帐，做到日清月结，帐款相符，收入支出票据逐日逐笔登记帐务，并按计算机 ...