机关认可的合 法凭证（如法院裁定书、或当地派出所证明文件、或邮政信函等）呈总经理核准後，始得冲销应收账款。第五条 依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院 营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使本公司权益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节重大者得移送法办。第七条 本办法经呈准後公布实施， ...

第一条 为加强本企业应收账款与应收票据管理，减少坏账损失，确保企业权益，特制定本制度。第二条 各营业部门应做好客户信用调查，并随时调查客户信用的变化 及背书人，并迅速拟订处理办法。第十条 营业部门将退票申诉事务送请财务部门办理时，应提供下列资料：1．发票人及背书人户籍所在地（先以电话告知财务部门）。2 ...

票据应随原付款凭证一起装订，不得随意丢弃。4．建立银行结算票据的签收、签发管理制度，会计人员对于收到外来银行结算票据时要按照票据法的规定，对结算票据的要素进行 办理票据交接。6．办理票据交接手续，必须由交接双方签字确认。（二）应收账款的日常管理1．应收账款是核算公司因销售产品、材料、提供劳务等应向购货 ...

票据应随原付款凭证一起装订，不得随意丢弃。4．建立银行结算票据的签收、签发管理制度，会计人员对于收到外来银行结算票据时要按照票据法的规定，对结算票据的要素进行 办理票据交接。6．办理票据交接手续，必须由交接双方签字确认。（二）应收账款的日常管理1．应收账款是核算公司因销售产品、材料、提供劳务等应向购货 ...

材料。3.4.6本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。3.5存货的管理 3.5.1存货是指企业所拥有或 过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。3.5.19委托加工材料的管理本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、 ...

经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：1．1 公司的产品销售规定是：“现款现货、款到 能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。2．内部往来管理内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不 ...

账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况所涉账款。 第3条 因销货而发生的应收账款，自发票开立日起，满××个月尚未收回，亦未按企业 草拟意见，经总裁批准，并按照法律、行政法规的规定报有关各方备案。 第4章 附则 第17条 本制度由财务部、销售部共同制定，解释权归财务部。 第18条 本制度自 ...

综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析 %2．速动比率=（流动资产-存货）/流动负债、100%3．应收账款周转率=销售收人/应收账款平均余额__100%4．存货周转率＝销货成本/平均存货__100%5． ...

的正常运行，维护资金的安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理的基础工作，建立健全财务会计管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。（三） 对末达账项进行分析，查找原因，并报财务负责人。第二十二条 应收账款的管理：对应收账款每季做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务 ...

人员必须随身携带的差旅费；7．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。二、现金使用管理1．酒店员工因正常业务需预支差旅费或报销各种费用的，需提前将金额报财务部。总 要严格管理，每季末要作出账龄分析，加速资金回流速度。具体应收账款管理见销售管理制度。2．对公司有关单位往来账目，要定期对账，每季度对账一次 ...