、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。□ 任务和范围 、内容、方式、时间、要求等事项通知被审计单位。第十六条 在审计过程中，审计人员要根据审计工作具体要求，认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计 ...

．3 审计小组成员负责分工范围内的审计证据的收集、审计工作底稿的编写、审计建议的提出。3．4 审计部门经理负责审计决定的初步审核。3．5 总经理负责审计决定的 并入帐，对于到期货款是否及时通知业务部门催收。4．4．6．2 成本费用审计4．4．6．2．1 检查厂部是否建立先进合理的消耗定额并根据实际情况 ...

应向审计部报告的同时向总经理报告，由总经理决定原审计报告修改或继续执行。?11．每个审计报告以及工作底稿附件等必须在一个月内整理装订成册归档备查。? 独立核算自负盈亏的子公司工程立项由各子公司领导批准，预、结算也必须送公司审计部审计。各子公司应正式行文给审计部，明确分管领导及其签字字样。审计部将按规定 ...

监察人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守： 1．4．1 依法审计； 1．4．2 廉洁奉公；1．4．3 忠于职守；1．4．4 客观 。4．4 对被审计监察单位实施审计监察。在审计监察过程中，审计监察人员要依据审计工作方案，认真编写审计工作底稿，获取有价值的审计证据。各种旁证资料要 ...

决算；2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；3.资产管理情况；4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；5.内部 审计档案管理制度。第十七条审计档案管理范围：1.审计通知书和审计方案；2.审计报告及其附件；3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；4.反映被审单位和 ...

离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。 第九条 内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司经营方针、计划、 档案管理制度。 第十七条 审计档案管理范围：1.审计通知书和审计方案；2.审计报告及其附件；3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；4.反映被审单位和 ...

决算；2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；3.资产管理情况；4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；5.内部 审计档案管理制度。第十七条审计档案管理范围：1.审计通知书和审计方案；2.审计报告及其附件；3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；4.反映被审单位和 ...

，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实 成本、费用相互配比的原则，如发现有多转、少转成本的现象，应扩大审计范围。（2）其他销售利润的审查①审查材料销售收入审查材料销售的合法性——→审查材料 ...

和“明细分类账户本期发生额及余额明细表”，井与有关账户进行核对，检查其试算平衡工作的正确性。3．调查了解内部会计稽核控制情况。主要调查了解企业有无对报表编制 对项目审计中发现的与会计准则不符的事项需要进行调整。收集各项目审计的工作底稿，将需要调整的项目进行调整。五、对会计报表进行分析性复核（一）计算或 ...

。（二）验证企业报表编制程序的执行情况。1．抽查部分报表，初步审查报表编制工作质量，以便了解会计人员对报表编制原理和编制技术的掌握情况。2．运用抽查法检查 对项目审计中发现的与会计准则不符的事项需要进行调整。收集各项目审计的工作底稿，将需要调整的项目进行调整。五、对会计报表进行分析性复核（一）计算或 ...