发现的问题和处理意见 除内部控制制度不严存在漏洞，以及账务处理不及时、长期挂账，致使会计材料不实等问题已分别指出纠正外，查实的属于财务收支的 ，但该商场将此项罚款于××月××日支付时，以“待转罚款”为名先在“应收款—其 他应收款”账户列账，后于××月××日和××月××日分别由“其他支出”列支，造成财务 ...

规、安全，有无违纪违规和存在资金风险问题。 2. 对应收款及暂付款是否及时清理结算，有无长期挂账等问题，对确实无法收回的应收款及暂付款是否查明原因、分清责任、及时报告或按规定程序批准后核销。 3. 对存货物资是否进行定期或不定期的清查盘点，是否做到了账物相符，盘盈 ...

下月初用红字冲回此凭证——→当月末凭未配上的第②联收料单重新挂账 注：（1）未配上的第②联收料单为仓库已验收入库，但 补贴） 管理费用——电费（扣个人水电费）（负数） 贷：其他应付款——长期服务金/养老金/公积金 其他应收款 应交税金——所得税——个人所得税 银行存款 ——→传给主管岗复核 （8）装订 ...

。3．应收及预付款项。清查的内容包括应收票据、应收账款或暂付款、其他应收款、预付账款等。清查应收票据时，预算单位要按其种类，逐笔与购货单位或银行 对清查出的各项资产盘盈（包括账外资产）、资产损失（包括资产盘亏）和资金挂账的处理等，按照财政部对预算单位清产核资中资金核实工作的有关规定进行。第三十四条 在 ...