，并遵循以下基本原则和要求： (一) 坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；(二) 坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；(三) 对于预算内的资金拨付，按照授权 审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予 ...

计算编制。3．专项工作任务经费。按照效率最优的方法计算专项工作任务成本编制预算。4．专项工程项目经费。专项工程项目分本年度完成项目和跨年度项目，应 支出户；单位取得的收入必须首先直接缴入预算外资金财政专户，然后根据单位年度收支预算和季度用款计划，结合预算内拨款情况按月从预算外资金财政专户拨入单位支出户 ...

状况、产成品存货水平及成本利润等因素，加以协调而编制。产销配合计划是本企业预算产销活动的基本报表。11．生产计划。生产计划是生产管理中心依据经核定实施 规章办法的推行计划等加以说明，以供总经理室编写经营计划及会计部编制管理费用预算作为参考。22．经营计划说明。经营计划说明，由总经理办公室就有关资料，就 ...

。②适时提供各项管理报表。③强化现金预测功能，灵活资金调度。④严格审核费用开支，控制预算。⑤每月实施存货盘点。（7）总经理室（生产管理中心）：①研究开发新 ，分配服务部门费用给生产部门的设定标准。10.产销配合计划表本表是本公司预算年度产销活动的基本报表，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门 ...

提供各项管理报表。③强化现金预测功能，灵活资金调度。④严格审核费用开支，控制预算。⑤每月实施存货盘点。（7）总经理室（生产管理中心）：①研究开发新 生产管理中心主任 第一厂厂长 第二厂厂长 执行秘书：会计部副经理2．一厂预算委员会：主任委员：厂长 委员：副厂长 副厂长 主任 执行秘书：专员3．二厂 ...

经营业务指标的增减变动情况和比率、年度间主要业务指标增减幅度对比等。企业对预算年度内拟安排的重大投资、筹资项目的目的、总规模、资金来源与构成、 的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。主要财务指标一般包括：预算年度预计可实现利润、主营业务收支、成本费用控制、人工成本情况、抵押、担保等风险情况、固定资产 ...

×100％退货额＝销售收入×退货率销售收入=销售净额×(1－退货率）2．销售成本预算销售数量×每单位产品的制造成本（或每单位商品的构成成本），可得销售成本 预算。存货计划可作为销售计划与生产计划的桥梁。待完成各产品的月别销售预算之后，即可据此制定存货计划，最后再制定适合的生产计划，换言之，由于初期存货 ...

予汇编，作为编制主要材料耗用成本的依据。第十五条 固定资产扩建改良及专案费用预算系供应部根据营业计画说明书、生产计画说明书、产销配合计画表及公司预算 表 标准制造费用设定表、固定资产扩建改良及专案费用预算表所编制的人工及制造费用年度预算金额。第十七条 生产成本预算表本表系会计部依据生产计画、主要材料 ...

时间、需用资金、仓储容量、变质速率及危险性等因素，选用适当管理方法以“材料预算及存量基准明细表”列示各项材料的管理点，连同设定资料呈主管核准后，作为存量 物料管理单位必须修正其存量管理基准。 第六条 非常备材料：由物料管理单位依据预算用量及库存情况实施管理（管理方法由各公司自订）。 用料差异分析 第七 ...

时间、需用资金、仓储容量、变质速率及危险性等因素，选用适当管理方法以“材料预算及存量基准明细表”列示各项材料的管理点，连同设定资料呈主管核准後，作爲存量 物料管理单位必须修正其存量管理基准。 第六条 非常备材料：由物料管理单位依据预算用量及库存情况实施管理（管理方法由各公司自订）。 用料差异分析 第七 ...