的审计事宜。15．向公司领导和总公司审计室编报工作计划，报送情况；检查内部控制制度的执行情况。有关单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿和销毁。16． 原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。对违反本规定 ...

易于理解；应及时编制，以便适时采取有效纠正措施；应针对被审计单位经营活动和内部控制的缺陷提出可行的改进建议，促进组织目标的实现；审计报告形成的审计结论与 处理、处罚意见；审计建议应是针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。 3．审计报告的附件应包括对审计过程与审计发现问题的具体说明、 ...

，是否履行了法定程序? 162．是否提供了有全体董事签名及公司盖章的发行人关于内部职工股发行和演变情况的说明及有关法律文件? 163．是否提供了发行人律师和主 ，且存在较大风险 是/否 N．公司存在重大仲裁或诉讼 是/否 O．公司内部控制制度存在较大缺陷 是/否 P．公司可能不具备可持续发展能力，经营 ...

独立意见：（一）公司依法运作情况。公司决策程序是否合法，是否建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、公司章程或 ： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、已上市 ...

说明各股东与其关联企业之间的关联关系说明与示意图，关联关系应追溯到股东的实际控制人、最终权益持有人。 9．合资基金管理公司中，境外机构需提交以下材料： 。（十二）中介机构意见1．具有证券相关业务资格的会计师事务所及其会计师对内部控制制度出具的评价意见；2．律师事务所及其律师出具的法律意见，至少包括以下 ...

银行管理层对此的明确政策；说明银行是否建立用于监控此风险的管理信息系统和其他内部控制制度；说明对银行流动性风险管理水平的评估情况。2．分析自身的规模和 的完整性、合理性和有效性作出说明。商业银行还应委托所聘请的会计师事务所对其内部控制制度及风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价，提出改进建议，并 ...

及披露日期。2．公司依法运作情况。公司决策程序是否合法，是否建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、公司章程或 ： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、已上市 ...

，如巨灾风险、资本充足率风险、政策性风险与保险产品条款设计风险等。 第六条保险公司应建立健全内部控制制度，并在招股说明书正文中专设一部分，对其内部 的完整性、合理性和有效性作出说明。 保险公司还应委托所聘请的会计师事务所对其内部控制制度及风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价，提出改进建议，并以 ...

损失作营业外支出处理。 （4）公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续。并设置固定资产明细账进行核算。 3.3.17 凡单项债权 .5.2 对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本企业合法权益出发，从严控制。 6.5.3 变更、解除合同，必须符合《合同法》的规定，并应在公司 ...

机构的业务规则。证券公司承销证券，还应当遵守中国证监会有关保荐制度、风险控制制度和内部控制制度的相关规定。第三条 为证券发行出具相关文件的证券服务机构和 参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行。与发行人或其主承销商具有实际控制关系的询价对象，不得参与本次发行股票的询价、网下配售，可以参与网上发行。 ...