的法律责任风险可能将众多的专业人士窒息在襁褓之中。在我国当前证券市场尚不规范，公司治理结构严重失衡的情形下，会计师的执业如同行进在雷区之中。在这种 们更是责无旁贷。或许，这也正是中国年轻的会计职业参与、推动企业组织形态法律制度创新的最佳契机。 （约15,200字） 2002年8月初稿于剑桥 2003年 ...
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。对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，应制定现场检查程序，规范现场检查行为。建立银行业金融机构监督管理评级体系和风险预警机制，根据银行业金融 其现场检查的频率、范围和需要采取的其他措施。 二、我国商业银行监管法律制度的完善 1、健全国家金融监管体制，加强金融机构内部自律机制 对金融机构 ...
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从而保证了投资基金业的平稳发展。此外，美国规范投资基金活动的法律还有1990年颁布的《证券投资者保护法》、《证券保密实施细则》和州一级的证券法等。从述 管理法》，以及1994年颁布的《关于投资信托制度改革的纲要》等。德国的投资基金业起步于20世纪中期。按受益凭证发行对象的不同，德国的投资基金可以分为公 ...
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。（1）与现有部分相关法律的冲突，主要是与《公司法》的冲突。按照国外的做法，股票期权行权的股票来源主要有两个，即公司发行新股票和通过库存股票帐 长期激励作用无法真正发挥，并因此而出现了一些负面问题。所以，期权制度的实施需要一个规范的市场化的证券市场。否则，用股票期权来衡量经营者的努力程度，进而将其作为 ...
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成的股份公司而言，与作为发起人的原国有企业之间的关联交易则是资产重组与发行上市中的重大法律问题。关联交易是指在关联方之间发生转移资源或义务的事项，而不论 。可以说，公司章程的规范与完整，是公司发展的制度基础与组织保障。 1997年岁末，证监会发布了《上市公司章程指引》，这是证券市场法治建设的一件大事， ...
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规定的与他有关联的人并不是这项交易的当事人，且该董事根据法律或职业规范具有义务或对另一人具有保密义务，以至于该董事不能根据8 。该董事利益冲突交易在获得公司股东大会批准后方可实施。 [8]克拉克。 证券市场基本理论问题研究[M] . 上海：上海财经大学出版社，1998.p137 [9]美国《示范公司法 ...
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文件瞬间填补了我国证券市场法律制度的空白。这些规则不仅解决了市场发展、稳定中出现的新情况和新问题，而且以具体的制度或规则形式规范证券市场主体行为，监督 文件来看，不少还是抽象性立法，或只作原则性规定，不易把握和操作。例如，《证券发行上市保荐业务管理办法》（证监会令﹝2009）第63号）第11条规定，[ ...
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办法和规模必须经中国人民银行和国家体改委批准，并经国家计委平衡后，纳入国家证券发行计划。”[18]作为此规章的配套“文件”，国家计委和体改委制定的《股份制试点企业 的利益，向成员实施有效的服务与监管，需要更为细致的法律制度的支持与规范。市场的自律者-证券交易所也一样。七、简短结论上文是从公法的角度对 ...
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体现对私权应有的尊重，保障投资人的正当权益 投资者是证券市场存续和发展的基础，投资者保护方面的法律制度是否健全，是一个国家资本市场能否稳定和保持繁荣的 ，再加上证券法自身所追求的规范证券发行与交易以及保护投资者利益的立法宗旨的规整，证券诉讼所具有的打击证券违法行为、保护投资者的制度功能得到了最大彰显， ...
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流通的国有股开辟了新的道路，任何一项法律制度都各有利弊，协议收购存在上述弊端是事实，但不能因噎废食。我们可以从规范协议收购出发，借鉴英、美及澳大利亚 ，收购人应当收购。 ① 张舫：《公司收购法律制度研究》，法律出版社1998年版，第7-8页。 ① 国际律师协会商法部证券发行与交易委员会编，郭锋等译，《 ...
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