）分行可依据此办法制定辖内实施细则，并报总行备案。 附：中国农业发展银行粮棉油收储企业存款账户管理与核算办法 为加强对粮棉油收储企业存款账户管理，规范账务 ××企业户2.支付财务资金存款的核算（1）企业提取现金的核算会计部门受理企业签发的现金支票，大额的由计划信贷部门按现金管理规定审批，会计部门再按《 ...
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．企业的家具用具和包装物料用品，一律按现值重新作价。 3．企业的银行存款、专项存款以及库存现金，经核实后一律按帐面金额视同拍卖收入上缴财政或计入拍卖价格。 借款和应付未付利息扣除拍卖过程中公证等费用后，根据《关于深化企业改革，增强企业活力的若干规定》，全部上交国家财政，由中央和地方五·五分成。具体分成 ...
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第一条为保证我行财会工作达标升级的验收质量，根据《中国人民建设银行财会工作达标升级考评办法》及财政部关于财会工作达标升级考核验收的有关规定，制定本办法。第二条财会 章按规定分别专人保┃┃管使用。┃┃３．按日盘点，库存现金做┃（２）┃１．未按规定执行不得分。到帐款相符，营业终了，全部┃┃２．中竿不碰库， ...
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本柜台各种业务用章和个人名章；５．办理柜台轧帐，打印轧帐单，清理、核对当班库存现金和结存重要空白凭证和有价单证，收检业务用章，在综合柜员的监督下，共同封 款自赔。第九章附则第三十五条除本办法特别规定外，其余未尽事项按《中国人民建设银行储蓄会计核算制度》的规定执行。第三十六条本办法由中国人民建设银行总行 ...
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各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：根据中国人民银行关于专业银行向国有商业银行转变，实行资产负债比例管理的精神，为实现信贷资产安全性、流动性和盈利性的 ％认购政策性金融债券和计划分配的其他债券，按计划消化非自身存款负债等份额。（二）备付金比例＝（在人民银行存款＋库存现金）旬末余额／各项存款旬末 ...
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；国家粮油专项储备贷款、国家棉花专项储备贷款、地方粮油储备贷款。在填报时按银行信贷收支月报中上述各类贷款本期余额之和填报。二、粮棉油库存值按直接库存值与视同 耗品、材料物资等。合理货币资金包括符合规定的农发行存款、库存现金和其他正常的货币资金（包括银行本票存款、银行汇票存款、在途资金等）。合理结算资金 ...
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手续根据国务院、财政部、中国人民银行关于发行、兑付国家债券的一系列有关文件精神，银行办理国家债券还本付息的会计核算手续应按下列规定执行。一、会计科目与 年度、单位、个人等分别加以整理，结出兑付本金和利息的金额，编制汇出总的“兑付清单”各一份，然后按现金或转帐分别填制各有关会计科目 中国人民银行│中国工商 ...
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8月以来，各地税务机关按照《国家税务总局财政部 中国人民银行关于印发〈税务代保管资金账户管理办法〉的通知》（国税发〔2005〕181号）和《国家税务 通过转账方式支付，纳税人应开具收款收据，收款经办人签章；纳税人未开立银行结算账户的，通过现金支付，纳税人应出具收条，收款经办人签章。税收会计将有关收据与 ...
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根据国务院、财政部、中国人民银行关于发行、兑付国家债券的一系列有关文件精神，银行办理国家债券还本付息的会计核算手续应按下列规定执行。一、会计科目与 收××存款－－××户付兑付单位××××债券本息款--本金和利息户个人兑付的会计分录为：收库存现金兑付个人××××债券本息款付－－本金（收款单、债券）和利息 ...
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数、金额填制金融债券兑付凭证，连同兑付收回的金融债券，上划到管辖行。会计分录：兑付点：收２３９库存现金付２０６支行辖内往来管辖行：收２０６支行辖内往来 及时向计划部门提供有关数字和情况，计划部门负责汇总上报。第十条本办法由中国工商银行总行制定、修改和解释。各分行可根据本行实际情况制定实施细则。第十一条 ...
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