，建立登记簿，指定专人保管。（四）、检查证券资金和实物券核算、保管情况１．会计部门是全行证券业务核算部门，负责证券发行、兑付业务的会计核算工作和证券发售 ３．筹资、会计、出纳部门抽调专人参┃２┃少一个应参加部门不加强清理┃┃得分４．证券清理报告和报表数字真实、准┃５┃有一个数字不对扣确┃┃０．５分５． ...
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的，公司与其控股企业应编制合并报表，被合并企业的会计报表必须要经有从事证券相关业务资格的注册会计师进行审计。凡编制合并财务报表的公司，除提供合并财务报表 公司在上市交易场所的编号；７、公司股票主承销机构名称（如果在报告期内有证券发行行为）；８、公司未上市股票的托管机构名称；９、会计师事务所名称、办公地 ...
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准则第六号〉的通知》（证监发字［１９９４］６２号）同时废止。证券承销机构从事证券发行、配股承销业务，主承销商律师应当按照有关规定制作验证笔录，并向我会备案，在报送我会的申请材料时一并报送。 一九九九年六月十五日 公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第六号《法律意见书的内容与格式》（修订 ...
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意见或否定意见审计报告的，注册会计师应当在审计报告完成后十日内，向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）作出书面报告，说明出具此类审计报告的理由及 摊费用摊销方法。１７．收入确认原则。分别说明公司自营证券销售收入、利息收入、手续费收入、证券发行收入等收入的确认方法，并说明各种手续费收取标准或 ...
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第3、8、10条条文；并自公告日起实施 中华九十三年五月十一日财政部证券暨期货管理委员会台财证二字第0930001984号函暨九十三年五月二十日台财证 依本公司参考调整公式订定，应于公开销售说明书以显著字体说明。 一一、标的证券发行公司有公司合并、变更交易方法、停止买卖或股票终止上市情事时，或标的台湾 ...
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信托。 （1975年7月22日增订） 第三条 [投资信托的委托人和受托人] 证券投资信托合同（以下简称“信托合同”），如果未将本法中的委托公司视为委托人， 必须向财务部长官司提交许可申请书，并附有记述信托条款，信托财产使用计划及受益证券发行计划的书面材料。 二、 似变更信托条款时，须得到财务部长官司的 ...
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于上市公司股东的净资产、经营活动产生的现金流量净额、净资产收益率、每股收益。同时发行人民币普通股及境内上市外资股或（和）境外上市外资股的公司，若按不同会计准则 股份变动报告规定的内容与格式进行编制。（二）证券发行与上市情况1. 截至报告期末近3年历次证券发行情况，包括股票、可转换公司债券、分离交易的可 ...
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有效。 (2)1994年《到境外上市公司章程必备条款》 1994年8月27日国务院证券委员会（以下简称证券委）发布的《到境外上市公司章程必备条款》（以下简称《 证券仲裁做了3条原则性的规定。如草案第185条规定：证券发行或者证券交易中，各当事人之间发生纠纷时，可以通过协商或者调解解决。当事人不愿通过 ...
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发行人签署的委托代理协议，未能恪尽职守、勤勉尽责，而导致发行人错误披露信息遭受证券监管部门处罚或被投资者索赔，中介机构应对发行人承担民事赔偿责任。违法责任是法律 、信息披露制度中中介机构承担法律责任的理论基础 虽然我们已经认识到必须对证券发行和交易中的虚假信息行为进行规制，但对追究中介机构信息披露瑕疵 ...
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我国《暂行办法》第七条、第八条规定，禁止：以散布谣言等手段影响证券发行、交易的操纵行为。 案例四，北海投资公司收购苏三山案。 1993年10 操作等其它违法操纵行为。 所谓安定操作，是指行为人单独或与他人合谋，违反有关 证券法规或行政命令，以固定或者稳定有价证券的市场行情为目的，在有价证券市场上所实施 ...
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