改不可。 二、采用收付记账法。收、付概念易为广大群众所掌握。从银行业务的实际情况来看，主要是资金收付，因此，采用收付记账法，比较切合实际。至于 付总数，各科目收付总数、各科目余额合计数绝对正确)，每天的现金收付数、库存数和账务总轧平衡数的记载方法(会计部门应有正式记载，并列入会计档案)，以及金银占款分 ...
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业务管理办法》和《中国建设银行会计核算基本规定及核算手续》，现将有关会计核算手续规定如下：一、保管箱柜台领取备用金的处理（一）单设办理现金收付的保管箱 或：××科目至××承租人存款户（转账收取时）贷：手续费收入至保管箱业务收入户贷：库存物资至保管箱专用锁（二）非正常凿箱。非正常凿箱指因租用人逾期而发生 ...
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的保管、押运、调拨、管理工作，建立健全现金、贵金属的内部控制制度，保证各类现金资产的安全。３．各级行要按中央银行规定比例，按时计算、足额缴存法定存款准备金 行确定的比例保持资金备付水平。４．合理制定库存限额，提高现金抵用水平，在保证支付的前提下，尽可能降低现金库存，提高资金使用效益。 第二十二条各级行 ...
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资金核算内容。调帐时，应将“现金”外汇券”科目的余额直接转入新帐中的“现金”帐户。10、银行存款、专项存款老制度中的“银行存款”和“专项存款”余额，均转入新制度 分别自“待处理财产损失”和“待处理财产盘盈”科目转入“待处理财产损溢”科目。17、库存有价票券、发行有价票券原制度中设置了这两个科目，新制度 ...
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，各专业银行分行、各区县财政局、各财政分局、银行各区办、支行：为了健全现金帐务，加强现金管理，杜绝“小金库”，根据《中华人民共和国会计法》第七条和国务院《现金管理 ，并与实际库存数核对相符。因工作不慎而发生的长、短款，必须记入当日现金日记帐内，每月末结出的余额必须与会计报表一致。以上各项规定请转发所属 ...
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的新增固定资产。(二)租赁费计算标准可参照行业资金利润率和人民银行规定的固定资产投资贷款利率计算。具体计算标准由省、自治区、直辖市和计划单列市国有资产管理部门和商业 规定执行。 第十八条各地可根据本规定的原则，结合本地区的情况制定实施细则。 第十九条关于国营小型商业租赁经营财务处理问题，仍按财政部有关 ...
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防止收购资金流失和挤占挪用，确保收购资金持续稳定地封闭运行，根据国家的有关政策法规和中国农业发展银行的有关规定，制定本办法。第二条本办法适用于中国农业发展银行各级 奖金。（一）由于被稽核单位监管不力，企业出现降价亏本销售、赊销、坐支现金、多头开户、齐占挪用收购资金，发现后又未采取措施进行制止或未按规定 ...
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按统一规定的售价出售，各种通信票券一经售出，不予退换，也不予兑换现金。 第八条通信票券中纪念邮票、特种邮票的管理：(一)各省局在收到邮票后，要按邮政业务量比例及时配发到所属各市、县局，除按规定留必要的资料票外，一次发完，不留库存。下发时按图、编号、面值填列清单。(二)各地邮政通信部门 ...
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“只收不付”发生现金脱供的问题。二、各分行应首先在发行库内实行“只收不付”，是否进一步扩大到专业银行，由各分行根据实际情况掌握。三、按现有库存、生产能力及市场 各级行对回笼的第三套人民币拾元、壹元券必须严格按照有关规定办理，不得全部列入损伤券，以避免拾元券、壹元券脱供。原定北京等六城市试点仍继续进行。...
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、旅游饮食服务、施工房地产开发、新闻出版、农业等六个行业的关于外商投资企业制定内部财务管理制度的指导意见印发给你们，请结合本地区、本部门实际情况， 反馈制度等。(2)制定现金管理制度。规定现金的使用范围和库存现金限额，建立现金的内部控制制度，规定备用金的管理办法等。(3)制定银行存款管理制度。明确各项 ...
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