零余额账户进行资金清算。该账户设置相应会计帐簿，进行总分类核算和明细分类核算。2、财政部门按规定在商业银行开设的非税收入资金财政专户，用于记录、 高度重视，密切配合，确保财政国库管理制度改革工作顺利进行。1、为确保改革的顺利进行，成立金华市财政国库管理制度改革领导小组，领导小组下设办公室(办公室设在市 ...
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收入进行定期检查，监督各项收入按正常渠道纳入帐内核算，防止流失。 第五十三条贷款利息收入包括：工业贷款、商业贷款、集体贷款、外汇贷款固定资产贷款以及其他贷款的 包括会计报表和财务情况说明书。 第七十七条会计报表的种类和编报管理要求：１．工商银行的会计报表主要有：（１）月度报表：业务状况报告表，财务收支 ...
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企业会计制度 一、总说明（一）为了贯彻执行《企业会计准则》，规范航空运输企业的会计核算，特制定本制度。（二）本制度适用于设在中华人民共和国境内的所有 。２０．“应付票据”项目，反映企业为了抵付货款等而开出、承兑的尚未到期付款的应付票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本项目应根据“应付票据”科目的期末 ...
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第一条为规范城市合作银行的会计工作，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》、《企业会计准则》等有关法规， 为股份有限公司，实行“一级法人、统一核算”的体制。在效益性、安全性、流动性的原则下，自主经营，自负盈亏。第五条城市合作银行的会计工作，应在行长领导下由 ...
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县级以上(含县级)国家税务局、地方税务局、税务分局。本办法所称银行，是指经国家税务总局公开招标选定的商业银行或该商业银行因当地无其分支机构而委托的 账户资金余额核对；(四)负责税务代保管资金账户资金的会计核算；(五)负责各种报表、信息的统计和编报；(六)履行其它相关的职责。第十七条税务机关负责征收、 ...
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(指财政国库管理制度改革试点中，由财政部门确定的具体办理财政性资金支付业务的商业银行，下同)的管理职责，不改变预算单位资金使用权限，使所有财政性资金 的管理监督。上述账户要与财政部门及其支付执行机构、中国人民银行国库部门和预算单位的会计核算保持一致性，相互核对有关账务记录。(二)规范财政收入收缴程序1 ...
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营业机构的监控力度，防范经营风险，逐步建立集中统一的会计核算管理体制，总行制定了《中国建设银行会计帐务集中管理方案》（以下简称《方案》），现印发给你们 有关情况的说明一、制定《方案》的指导思想建立一套完整的适应商业银行经营管理的财会管理体制，是我行财会体制改革的总体目标。由于这一目标涉及到财会业务重组 ...
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划转。上述账户和专户要与财政部门及其支付执行机构、中国人民银行国库部门和预算单位的会计核算保持一致性，相互核对有关账务记录。三、规范财政收入收缴程序（ 的相关业务进行内部审计；人民银行国库部门要加强对代理财政制度清算业务的商业银行的监督，充分发挥中央银行对商业银行办理财政支付业务的监管作用；审计部门要 ...
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与国库单一账户清算。上述账户和专户要与财政部门及其支付执行机构、中国人民银行国库部门和预算单位的会计核算保持一致性，相互核对有关账务记录。在建立健全现代化银行 的基础上，逐步实现由国库单一账户核算所有财政性资金的收入和支出，并通过各部门在商业银行的零余额账户处理日常支付和清算业务。（二）规范收入收缴 ...
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，使预算单位用款更加及时和便利。４．分步实施。２００３年选择部分具有代表性的区县和市政府工作部门开展试点工作，不断总结经验，逐步扩大试点范围，争取“十五”期间 帐户进行资金清算。该帐户设置相应会计帐簿，进行总分类核算和明细分类核算。２．财政部门按规定在商业银行开设的预算外资金财政专户，用于记录、核算和 ...
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