所聘请的会计师事务所对其内部控制制度，尤其是风险管理系统的完整性、合理性与有效性进行评价，提出改进建议，并出具评价报告。评价报告随年度报告一并报送中国证监会和证券交易所。所聘请的 分类披露。以上第四款、第五款、第七款、第八款中如有持本公司5％以上（含5％）股份的股东单位贷款，应在各项目注释中说明。（九 ...
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条资格条件者外，每一股东与其关系人及股东利用他人名义持有股份合计不得超过该公司已发行股份总数百分之二十五。 本规则八十五年三月一日修正施行前已 影本及其平面图、照片。 一四、书面内部控制制度及会计师出具之无保留意见之审查意见书。 一五、中华民国证券投资信托暨顾问商业同业公会(以下简称同业公会)同意入会 ...
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投资资产，并应遵守下列规定： 一、为每一全权委托投资帐户投资任一发行公司有价证券之总额，不得超过该全权委托投资帐户净资产价值之百分之二十；有价证券为 增加得投资或交易范围，应于内部控制制度中增订相关风险监控管理措施及会计处理事宜，提经董事会通过。 证券投资信托事业或证券投资顾问事业经营全权委托投资业务 ...
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，以社会为本位，注重社会的公平，立法监管。另一方面，金融控股公司应建立有效的内部控制制度，加强自身的建设，自我约束，监管部门把部分权力让渡给金融控股 。而欧盟在其 2001 年通过的《对金融企业集团中的信用机构、保险业及证券公司之补充性监管指令及修订其他相关指令之建议》（简称《2001 年指令建议案》 ...
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资本供给主要来自证券市场，上市公司股权非常分散，以至于没有一个股东能够对公司进行有效的控制，因此导致内部人控制问题。所谓内部人控制是指公司内部的经营 的问题也没有得到很好解决。2001年底发生的安然事件就是一个例证。安然公司17名董事中有15名为独立董事，包括美国奥林匹克运动委员会秘书长，美国商品期货 ...
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或职业能够获取内幕信息的人员,如律师、会计师、证券公司等服务机构的人员,这类人员可称为推定的内幕人。 （3）控制人,主要是指持有一定比例股权的股东以及控制 2）项、第（3）项适用之。日本法律将内幕人员分为三类：一是公司内部人员包括上市公司或者证券公司的职员，代理人或其他人员，包括依法与之上市公司或证券 ...
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在股东大会上的权力，则股东大会将有可能会沦为管理层的一言堂，上市公司内部的其他治理机关也易被管理层所操纵而流于形式，甚至于出现股东大会、董事会 公司股东通过公开征集方式出让其所持有的上市公司股份的，应当委托证券公司代为办理，具体程序和要求执行证券交易所的相关业务规则。 [⑨]由此可见，并不是所有的上市 ...
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证券资格会计师事务所行政监督，按照“三年轮查一遍”的要求，对部分证券资格事务所的执业质量、内部控制、财务管理等进行了重点检查。检查结果表明，大部分企业内部 年发生的水电费85万元全部由河南汉威电子股份有限公司承担。此外，该公司还存在内部控制不健全、会计基础工作不规范等问题。针对检查发现的问题，财政部驻 ...
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即275亿元左右的资金进行 投资，当年就获利35.54亿元。其它各类证券公司、投资公司也纷纷通过炒股赢得暴利。 投机性投资造成两大恶果：第一，上市公司 ，国有资本所有者功能缺失的先天性缺陷使中国多为一股独大的上市公司不可避免地存在经营者内部控制的问题，与向市场经济过渡时期的诚信缺失相互作用，使中国上市 ...
//www.110.com/ziliao/article-244752.html -了解详情
即275亿元左右的资金进行 投资，当年就获利35.54亿元。其它各类证券公司、投资公司也纷纷通过炒股赢得暴利。 投机性投资造成两大恶果：第一，上市公司 ，国有资本所有者功能缺失的先天性缺陷使中国多为一股独大的上市公司不可避免地存在经营者内部控制的问题，与向市场经济过渡时期的诚信缺失相互作用，使中国上市 ...
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