公司应按照《企业内部控制基本规范》的要求建立健全与财务报告相关的内部控制制度，提高信息披露质量。上市公司应建立健全内幕信息知情人登记管理制度，维护 制度的实施情况进行监督。上市公司应在年报“董事会报告”部分披露内幕信息知情人登记管理制度的建立及执行情况，本年度对内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种 ...
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注重各个层次的预算管理与控制，同时由于财务管理的集中，控制的能力、力度、手段得到进一步加强，有助于降低经营风险。4、提高企业内部的业务运作效率 的多样性及实施过程的复杂性，提供了先进的软件开发环境(ASDE)和实用的项目管理、实施工具。 4000 通过整体流程设计（共整理流程118个）及ERP系统实施 ...
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加强和改善经营管理，保证国有资产安全和国有资本保值增值。第三条企业经济责任审计的主要任务：(一)财务基础审计。在对企业风险与内部控制进行了解测试的 经营周期以上但尚未丧失使用价值的商品物资；(三)不良投资，重点审查由于被投资企业(或项目)濒临破产、倒闭、发生长期亏损(一般指连续三年以上)等原因造成难以 ...
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和改善经营管理，保证国有资产安全和国有资本保值增值。第三条企业经济责任审计的主要任务：（一）财务基础审计。在对企业风险与内部控制进行了解测试 。国资委聘请社会中介机构配合实施经济责任审计，按照'公开、公平、公正'的原则，采取企业推荐、国资委核准、邀请招标方式选定具有相应资质条件的社会中介机构，并根据已 ...
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（四）现金流量稳定并具有较大规模；（五）母公司成立2年以上且具备企业集团内部财务管理和资金管理经验；（六）母公司最近1个会计年度末期的注册资本金不低于8亿元 的公司治理和组织架构，并有效发挥作用；（二）有与开办企业年金基金业务相适应的内部控制制度及风险管理制度；（三）无挪用信托财产、发生存款性负债、以 ...
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章成本费用的控制与监督第八章成本费用的分析与考核第九章附则 第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济发展的需要，规范和加强铁路勘测设计企业财务管理，降低 、技术组织措施计划以及目标成本费用预测资料；３．平均先进的技术经济定额及内部计划价格；４．国家及铁道部有关成本费用划分，开支标准和费用定额的规定；５ ...
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市场，参与市场竞争。这从客观上要求企业必须苦练内功，加强单位内部控制制度建设，只有建立并实施科学的、可控的内部管理制度，实现资源的优化配置，最大 控制制度是单位内部控制制度的重要组成部分，单位内部财务会计控制制度建设将涉及单位生产经营管理的方方面面，需要单位内部各有关部门的相互支持与配合，因此，必须有 ...
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项内容。而广义的公司治理结构除以上内容外，还包括公司的人力资源管理、收益分配与激励机制、财务制度、内部控制和风险管理系统、企业战略发展决策管理 代理人可能拥有独家的信息优势，包括使用“隐蔽行动”和“隐蔽信息”等一些无法通过合约来控制的剩余行动来损害委托人。所谓剩余行动是指经营者实施的、所有者无法觉察和 ...
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、财务信息系统作相应调整，对企业会计、审计、内部控制、公司治理结构以及财务状况与经营成果均会产生重大影响，对财务管理水平和会计人员素质等也提出了 余额和应付工资余额，不得随意扩大职工福利费开支范围和提高开支标准。(三)各企业承担的离退休职工基本养老保险和补充养老保险应当按照新会计准则有关规定进行处理， ...
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二)企业应收、预付账款及其它应收款项损失的审核 1、了解企业应收款项的内部控制程度。如商业信用制度、应收款项催收责任制度、坏账确认及核销、收回制度， ，符合抵免条件的国产设备总价值为××元。 (二)已购国产设备管理情况 经抽查，购入设备入账价值与设备发票金额无差额。设备座落情况：……，国产设备的品牌与 ...
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