当现金系库存现金、待交换票据、零星支出之周转金及存放于其它金融机构之款项。已指定用途或支用受有约束者不得列入此科目。 二、存放央行及银行同业系 最近二年度及其期后期间有更换会计师情形者，应依下列规定揭露更换会计师之信息：(格式二十三) 一、关于前任会计师者之信息： (一)更换会计师之日期及原因，并说明 ...
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的布置工作，督促基层粮食企业按编制说明认真填报。基层粮食企业要按照《会计法》和有关财务会计制度的规定，规范会计核算，全面、真实、准确地反映企业的 ： 货币资金 货币资金 短期借款 短期借款 结算备付金 （新设，仅金融企业填报） 向中央银行借款 （新设，仅金融企业填报） 拆出资金 （新设，仅金融企业填报 ...
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应立即撤消。对不执行者，农业发展银行除按规定处罚外，要立即上报人民银行，由人民银行根据《关于加强对粮棉油收储企业帐户管理的通知》（银传〔１９９８〕２４ 采取制裁措施。对虚报收购数量和库存套取贷款，赊销和降价销售粮食造成损失及亏损，多头开户转移销售货款，销售收入不入帐及坐支现金，利用兼并、改制破产等名义 ...
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工业企业新旧会计制度衔接有关调帐问题的处理规定按照财政部（９２）财会字第６７号《关于印发工业企业会计制度的通知》的规定，工业企业将于１９９３年７月１ ，“银行存款”科目增加了核算内容。调帐时，应将“现金”“银行存款”“其他货币资金”科目的余额直接转帐或沿用旧帐。新制度取消了“专项存款”科目，调帐时，应 ...
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财产损失所得税税前扣除鉴证业务准则(试行)》规定的条件、程序等要求组织实施。 上海市地方税务局二OO七年三月十二日 附：关于印发《企业财产损失所得税税前扣除鉴 遵守。2．抽查凭证，并与总账、明细账核对。3．会同会计主管人员盘存库存现金，获取现金保管人确认及会计主管人员签字的现金盘点表(包括倒推至基准日 ...
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按照财政部（９２）财会字第７０号《关于印发施工企业会计制度的通知》的规定，施工企业将于１９９３年７月１日起执行新的《施工企业会计制度》，原国营施工 与原制度基本相同，调帐时，应将“现金”“其他货币资金”科目的余额直接转帐或沿用旧帐。新制度将“结算户存款”科目改为“银行存款”科目，调帐时，应将“结算户 ...
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筹集 第六条企业可以根据国家法律、行政法规的规定，吸收国家投资、各方集资或者发行股票等方式筹集资本金。投资者可以用现金、实物、无形资产等方式向企业投资。企业 一经确定，不得随意变更。为合理计算各期损益，书刊提成差价可按月末库存书刊总定价的一定比例预提，年终按上述标准进行调整。（三）音像制品，按月末库存 ...
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收及预付款和存货等。(一)现金。清查现金帐面余额与库存现金是否相符。(二)存款。清查各种存款帐面余额与开户银行或其他金融机构的帐面余额是否相符。(三 九章附则第四十条各地集体经济组织清产核资工作，均须遵照本办法和国家制定的有关清产核资政策的规定执行。第四十一条集体资产清产核资工作所需经费，按财政体制由 ...
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、自治区、直辖市、市财政厅(局)：根据财政部1997年7月17日发布的《事业单位会计制度》规定，《事业单位会计制度》自1998年1月1日起开始 和自收自支单位科目调整1、货币资金的结转将原“银行存款”、“库存现金”科目余额相应转入“银行存款”、“现金”科目。2、往来款项的结转将原“暂存款”科目余额根据 ...
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应在书面授权范围内进行，不得超越权限进行授信。第三十三条商业银行授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序进行授信。第三十四条商业 要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。(十)股东大会关于利润分配的决议。(十一)现金流量预测及营运计划。(十二)授信 ...
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