的现金盘点表(包括倒推至基准日的记录)和现金保管人对于现金盘盈的说明等进行认定。(二)存款盘盈，根据银行对账单和银行存款余额调节表进行认定。(三)清理出 为企业或执行企业会计制度，按国家有关规定应进行价值重估、核实国家资本金等工作的，按照财政部有关企业清产核资的规定执行。第四十五条 住房公积金管理中心 ...
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的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。三、本表各项目的内容和填列方法：１．“现金”项目，反映企业的库存现金。本项目应根据“现金”科目的期末余额填列。２．“银行存款”项目，反映企业的银行结算户存款 ...
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和低值易耗品按帐面价值计价；无帐面价值可查的，一般可按重置价值计价。 二、银行存款、库存现金、有价证券等，直接以帐面价值计价。 第十九条无形资产 管理部门按有关规定予以处罚。 第三十一条事业行政单位违反本办法的规定，擅自将所占用的资产随处置或转用于经营的，除没收其所得收入外，还应视情节轻重，按有关财经 ...
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分别按人民币和外币进行明细核算。现金的账面余额必须与库存数相符；银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制银行存款余额调节表调节相符。本 按照工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本制度关于计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整 ...
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财务控制制度；填报各种原始记录和报表，做好各项基础工作。5.明确基层核算单位的权责。包括落实内部经营责任制和经营自主权；配合企业财务部门落实财务预算，检查分析 制度。应根据现金流动性大的特点，规定现金的使用范围和库存现金限额，建立现金的内部控制制度，并规定备用金的管理办法等。3.规定银行存款的管理办法 ...
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其余额直接转帐。新制度取消了“专项存款”科目，调帐时，应将“专项存款”科目的余额转入“银行存款”科目。20.“应收票据”科目。新制度中应收票据 其他明细科目年初无余额，不存在调帐问题。执行新制度后，按新制度的规定进行核算。28.“固定资金”、“流动资金”和“专用基金——更新改造基金”科目。新制度未设置 ...
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银行存款”、“应收票据”和“应收账款”科目 工业制度也设置了“现金”、“银行存款”、“应收票据”和“应收账款”科目，核算内容与原制度相同。调账时，可 列。调整方法根据上述调账有关规定处理。2000年的“资产负债表”应按工业制度的规定编制。 转制科研机构2000年“利润表”的“上年数”栏内各项目数字，应 ...
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。发放的贷款必须按期收回，并按时计收利息。逾期不能收回的，应按规定加收罚息。第十七条 金银、库存现金必须做到帐实相符，并做好保管、押运、管理工作， 。第四十五条 财务状况说明书是以文字为主、结合数字指标编写而成的关于人民银行本期财务状况的分析报告。要求包括以下主要内容：一、本期财务收支情况、盈亏情况及 ...
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的《决定》精神，并结合我省实际，特作如下规定：一、今年各地市的货币、信贷规模必须控制在核定的指标之内，并实行行政首长负责制，由当地政府组织银行 省人民银行。着重检查国务院《中国人民银行关于控制货币稳定金融几项措施的报告》《关于进一步控制货币稳定金融的决定》和现金管理暂行条例的执行情况。各级政府要加强对 ...
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》（国发〔１９８５〕１１５号）和《国务院关于进一步加强工资基金管理的通知》（国发〔１９８９〕３１号）等有关文件的规定，加强工资基金管理，严禁行政企事业单位 现金一律不准支付。二、严格执行现金管理规定。行政企事业单位的一切现金支出只能在一家开户银行的基本帐户支取。对编造用途套取现金的，要予以严肃查处。各 ...
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