制出纳错款报损（收益）审批报告表（附式十七），按规定的审批处理权限报主管行长或上级行审批。经批准处理后，错款行 总办字第１６号文制发的《中国人民建设银行现金出纳管理暂行办法》即行废止。附式一：中国人民建设银行库存现金日记簿行名：年月日━━━━━━┯━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━券别│捆 ...
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人民银行各分支行要督促金融机构对开户单位的库存现金情况进行定期检查并形成制度，对于违规的开户银行和开户单位都要给予经济处罚。三、加强对乡镇企业、私营企业 的有关加强居民个人储蓄账户大额现金支付管理的有关规定外，对于居民个人一次性支取５０万元（含５０万元）以上大额现金的，或一日数次支取累计超过５０万元（ ...
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利息”字样。会计处理同上。第七章资本金的核算一、资本金增加的核算１．国家以人民币现金的形式投入资本金时，根据开户人民银行的收帐通知代替借方记帐凭证，另外填 固定资产，低值易耗品，库存现金，有价证券，重要空白凭证，未发行的债券等是否帐实相符，不符帐项，要查明原因，并按有关规定处理。４．核实各项财务收支 ...
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，债券到期收回本息或收回投资时记贷方。５０２现金核算本行行政经费的库存现金。本科目设“现金户”，从开户银行取回现金、个人交回现金时记借方，存入开户银行和 的名称和内容同上年度不相一致，应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入该表“年初数”栏内。４．“期末数”栏内各项数字，应 ...
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被稽核单位银行账务“总分相符”的基础上，在限定的稽核时间与稽核内容的范围内进行。稽核过程中，如发现严重违规违法问题，可按照有关专项业务稽核操作的规定进行全面 员对现金、有价单证和金银外币等重新盘点。（八）将核准后的《库存现金登记簿》与现金科目总账余额核对是否相符，并查看会计与出纳在账簿上是否逐日签章 ...
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现金管理的一个主要渠道，为堵住这一漏洞，各商业银行必须严格执行中国人民银行《关于严禁将公款转为储蓄存款的通知》（银发〔１９９７〕５８号文），切实加强柜台 单位的现金收支情况，对超过限额的库存现金，要及时收回。对于白条抵库、坐支现金等严重违规行为，开户银行要按有关规定给予处罚。八、进一步改进金融服务， ...
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，按日万分之八计收利息。第十六条对不按规定向开户银行报送报表资料的企业，开户银行可对其实行暂缓贷款停止贷款等信贷制裁。第五章 库存值（包括视同库存值）比上年底增减额──────────────×１００％考核月的贷款比上年底增减额注：１．考核月视同库存值中的企业库存现金、材料物资占用、低值易耗品和包装物 ...
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统一制作的压数机压印汇款金额；六、遗失支取现金的汇票，可以向银行申请挂失。与会代表讨论了《关于加强压数机管理的规定》，并提高了对压数机管理重要性的认识， 出传票，汇票作付出传票附件办理转帐，其分录是：（收）××科目汇款人户（或库存现金科目）（付）汇出汇款科目同时销记汇出汇款帐。汇款人由于汇票和汇款解讫 ...
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上分别注以设付金额及托收金额．对属于托收部分应按＂出口寄单议付通知书＂的规定办理．（６）对远期信用证，应根据来证期限，估计邮程长短在到期前将远期信用证 运港钞，必须认真按照本行与港澳指定运钞银行的协议办理．特区分行将外币解运港澳时，会计分录：付：运送中外币现金收：库存现金接到港澳代理行已收妥入帐的凭证 ...
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存取款业务；监督、管理有关开户单位交存现金的质量。第五条发行库管理的目标是确保安全。第六条本办法适用于中国人民银行各级发行库。第二章人员配备与管理第 ，无误后入库；（三）按规定在“现金交款单”上签章，将回单联退交款行；（四）在“发行基金入库凭证”上签章，一联留存，记载《发行基金库存登记簿》；另两联连同 ...
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