（Coase）于上世纪三十年代有关企业契约理论的提出，越来越多的学者将公司视为一个由物资资本所有者、人力资本所有者以及债权人等利益相关者的一系列契约的组合， 财务报表进行认证，要求公司对其内部控制情况进行审计，并就该控制是否充分出具管理层的评价报告。尤为突出的是，该法案进一步提高了证券欺诈行为的刑事和 ...
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民事责任是指在证券法上明确规定的在证券发行和交易过程中，证券发行人、投资者、证券公司、证券交易所、证券交易服务机构、证券监督管理机构及其从业人员因违反证券法的 的制约出现失衡，如果再对股东的诉讼资格作过多的限制，势必造成董事等内部人控制公司，内幕交易行为将更加猖獗。第二，股东派生诉讼本身具有一定的利他 ...
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或外部人模式（outsider system），它的特点是股权高度集中在内部人集团中，通过公司内部的直接控制机制对管理层进行监督。它的典型特征是资本和劳动这两 。最后，还必须建立一个发达而完善的外部监督机制，如强制的信息公开制度、具体可行的证券诉讼机制、客观及时的新闻媒体监督机制等。这样才能加强对公司 ...
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推荐和持续督导中勤勉尽责，切实保护投资者的合法权益，根据《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》等有关法律、法规、规章、规范性文件和《深圳证券 )本所认定的其他情况。 第十一条持续督导工作评价内容包括： (一)督导上市公司内部制度建设和执行情况； (二)关注与报告义务的履行情况； (三)独立意见的 ...
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（Coase）于上世纪三十年代有关企业契约理论的提出，越来越多的学者将公司视为一个由物资资本所有者、人力资本所有者以及债权人等利益相关者的一系列契约的组合， 财务报表进行认证，要求公司对其内部控制情况进行审计，并就该控制是否充分出具管理层的评价报告。尤为突出的是，该法案进一步提高了证券欺诈行为的刑事和 ...
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经营相分离的情况下，投资者与公司之间的利益分配和控制关系。公司治理制度的管理学理论要解决的核心问题是：（1）公司管理层、公司内部人及其与外部投资者的利益和 现象，但信息明显不对称将导致严重的交易失衡后果，这是不争之理。以往证券市场经常出现“套作交易”，即收购者与大股东初步接触并形成初步收购意向后，即可 ...
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倾向。独立董事制度，外生还是内生？如前所述，独立董事边缘化的原因，表现为大股东控制独立董事的任职。但如果我们从更深远的制度层面去发掘，可以发现，独立董事 、上市规则等法律法规强制要求设置独立董事。内生论认为，独立董事的设置是公司内部的需求，是为了降低代理成本，协调所有者和经营者利益冲突而产生。如果按照 ...
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的经验和专业才能，可以履行保荐人应尽的职责。 保荐人除了必须具备一般综合类证券公司应具备的条件外还应具备适应保荐人自身业务和职责特点的资质条件。首先 ，随着实务的开展必将细化，尤其是保荐人的持续督导后业务的综合性更加要求在公司内部建立保密制度度，确保从事保荐业务的部门与其他部门之间的信息阻隔，保荐人 ...
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”公司是否募集股份，在什么时候募集股份，以什么方式募集股份，纯粹是公司的内部事务，应该由公司最高权力机关股东大会来决定。既然一般企业都可以灵活运用私募 组织。一般各国都对特定人的资格进行了限定。中国证监会2003年的15号令《证券公司债券管理暂行规定》中第九条：“ 定向发行的债券只能向合格投资者发行。 ...
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风险，如巨灾风险、资本充足率风险、政策性风险与保险产品条款设计风险等。 第六条保险公司应建立健全内部控制制度，并在招股说明书正文中专设一部分，对其内部控制 资产一所作的市价调整 对资产二所作的市价调整 附： 2001年11月2日中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第3号。...
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