可能仅以电子形式存在，其充分性和适当性通常取决于自动化信息系统相关控制的有效性。注册会计师应当考虑仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当审计证据的可能性 。4．外包非研发活动的外包支出不计入研发费用发生所有研发活动的外包合同必须经过研究开发项目负责人签署。财务部门依据经过签署的研发活动外包合检查外包 ...
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应对以下有关方面确定并实施与顾客沟通的有效安排：a 产品信息；b 问询、合同或订单的处理，包括对其修改；c 顾客反馈，包括抱怨。 4.2HACCP方案4 和最终产品；d 任务职责；e 实行定期检查并验证程序的适宜性和有效性；f 人员培训；g 所有清洁、检查和评价的记录予以保持。应对废弃物进行清晰的标识 ...
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在银行开户、独立纳税等，判断其财务独立性。通过实地调查、与高管人员和员工谈话、查阅股东大会和董事会相关决议、查阅各机构内部规章制度等方法，调查发行人的 分析该委托理财是否存在违法违规行为。取得重大项目的投资合同及发行人内部的批准文件，核查其合法性、有效性，结合项目进度情况，分析其影响及会计处理的合理性 ...
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的经营管理尤其是设立新的分支机构时，应当体现“内控优先”的要求。（四）有效性。内部控制应当具有高度的权威性，确保真正落到实处，任何人不得拥有不受内部控制约束的 工作，应在数量上规定一定的员工比例以满足业务发展的需要。第七十七条分支机构对外签订委托协议，应当遵照总公司下发的标准合同文本的种类和格式。如因 ...
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承担法定或约定竞业禁止义务的事实，权利人应当举证证明行为人违反了法律规定或者合同约定(包括企业的章程或者规章)，从事了与权利人相同的业务。 4.对权利人造成 单处罚金。 (二)违反约定竞业禁止的侵权行为 1.确认约定竞业禁止义务的有效性 认定违反约定竞业禁止侵权行为，最主要的就是确认约定竞业禁止义务的 ...
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科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。第十条商业银行应当设立履行风险管理职能 条商业银行应当建立内部控制的风险责任制：(一)董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任；(二)内部审计部门应当对 ...
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的大量的行政法规及部门规章。从招聘开始，面试、录用、培训、签订劳动合同、员工的待遇问题直至员工离职的各个环节，都受到不同效力层次或不同区域范围的劳动 行为的动机及能力，可以更有效地监督经理层的行为，有助于增强并购市场运行的有效性。股权的相对集中也有助于公司决策的形成和执行。当然，在没有监督约束的情况 ...
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并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会 、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。第十条商业银行应当设立履行风险管理职能 ...
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确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；(五)确保企业建立 ；(二)影响企业的新法律法规和政策；(三)员工道德操守的遵从性；(四)本企业签订的重大协议和有关贸易合同；(五)本企业发生重大法律纠纷案件的情况 ...
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机构的经营管理尤其是设立新的分支机构时，应当体现“内控优先”的要求。(四)有效性。内部控制应当具有高度的权威性，确保真正落到实处，任何人不得拥有不受内部控制约束的 ，应在数量上规定一定的员工比例以满足业务发展的需要。第七十七条 分支机构对外签订委托协议，应当遵照总公司下发的标准合同文本的种类和格式。如 ...
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