审计，并出具审核报告。该报告重要事项说明部分记载了以下内容：根据相关规定，企业在经营中应当设立账簿进行核算，并且所有业务均应进行详细对外披露，贵公司 无有效手续进行监督，属于内部控制重大缺陷，将会使内部会计记录的资金流转产生重大隐患；贵公司长期保留大量现金进行周转使用，与现金管理规定不符，建议多余现金 ...
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调查的内容包括：客户的品质、能力、资本、抵押和条件；客户与企业往来的历史记录；客户的规模、财务状况、发展前景、客户自身的信誉、融资能力、偿债能力等 审批制度"和"交易审批制度"。内部授信制度的核心是对客户销售信用条件的审查及信用额度控制。授信管理是信用风险管理的核心工作，在企业根据客户信用等级决定给予 ...
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有关部门调查处理。三、审计发现的主要问题及整改情况（一）会计核算和财务管理存在的问题。1．2005年至2010年，武钢集团及所属4家单位未 年度污染物排放量2430吨。审计指出上述问题后，武钢集团修订完善了污染减排管理办法等内部控制制度，严格按照国家规定排放污染物，制定了废水在线监测系统建设方案。（ ...
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法律的手段为主；企业与企业是平等的市场主体，只能依靠合同等民商法律进行调整和规范；企业内部各种关系，包括劳动关系、质量管理、安全生产管理、财务管理等，都要 等（5）、建立依法决策机制，对决策和经营管理全过程进行风险控制让企业的合同交易、市场拓展、劳动管理、财务管理等都能纳入法制化、规范化的轨道。（6） ...
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信息和经营人员市场结合在一起后，经营者与所有者的激励便相容的。而一系列事先对企业经营行为作出规范的管理制度和内部治理方式，则是对应于各种特定情况 企业享受政策性盈利之惠，同时使因政策性亏损的企业能够保持正常生产，实行统收统支的财务管理制度，便成为国有企业管理体制的一个重要组成部分。此外，为了防止国有 ...
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本法的历史沿革 变动成本法最初称为直接成本法。主要是由于当时的产品成本只包括与业务量关系比较明显的直接材料和直接人工。后来人们逐渐发现，有些间接的制造费用虽然 的规范要求，不能用来编制对外反映的财务会计报表，但它在企业的内部管理上，包括经营决策、资本决策、目标控制和经营业绩的责权利分析考核等方面都发挥 ...
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监事会监督功能的重要环节；（4）由监事会提议会计师事务所和审计师事务所的聘任或解聘，财务会计报告或审计报告必须送交监事会审核。（5）理性对待职工监事的作用，积极发挥 管层之间的关系，使民主与效率结合，做到管理的专业化和责任的明晰化。（2）国有企业的属性决定了我们在解决内部人控制问题时所应采取的理性态度 ...
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，于2011年6月26日至7月4日首次组团赴台湾举办“企业全球化与强化内部控制和风险管理”高级研修班并交流考察。该团经过认真筹划，周密安排，严密组织， 总会计师协会首届赴台湾培训考察意义重大，开辟和搭建了海峡两岸总会计师等高级财务管理人员及其后备人员交流互动的全新方式和渠道。为贯彻中央对台工作部署， ...
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考虑合伙人之间关系紧密程度、另一方面考虑对于合伙企业的控制程度，最终的目的是要评估在预期获得收益与所承担的风险与责任的匹配度。） 1.3. 有限合伙企业 监督配合的模式。另外，合伙人可以查阅合伙企业的会计账簿等资料，但问题是很多合伙企业内部并没有建立会计制度，财务管理很不规范。建议考虑通过外部机构提供 ...
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、企业管理层次增多并建立了一定的管理制度，内部审计就自然地发展为制度导向审计。其基本方法是从评审企业的内控制度入手，找出其容易出现差错的薄弱环节； 审计。预测经营风险，要对产品的供求状况、价格的走向等因素进行全面了解；预测财务风险，要分析资产负债表、利润表和现金流量表，对筹资结构、筹资成本、负债比率、 ...
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