美元借：943同业往来－－外管局(调剂中心)境内居民外汇调剂专户(调剂价)人民币贷：701现金或其他有关科目人民币3．调出外汇：根据国家外汇管理局《境内居民 外汇，应通过该专业银行在我行开立的外汇帐户办理结算，人民币资金通过同城交换(或在我行开立的人民币帐户)办理结算，业务处理手续比照上述(五)系统内 ...
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利息”字样。会计处理同上。第七章资本金的核算一、资本金增加的核算１．国家以人民币现金的形式投入资本金时，根据开户人民银行的收帐通知代替借方记帐凭证， 帐凭证。会计分录：借：金融企业往来支出同业拆入利息支出户贷：××科目××户④金融性公司拆入利息支出。支付向金融性公司拆入资金的利息支出时，根据有关单证， ...
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；（十二）国外捐赠、资助及援助收入的外汇；（十三）国家外汇管理局规定的其他应结汇的外汇。银行在实际收到上述外汇头寸后，按结汇当天总行统一报价全部办理 １９９４】００４号电，系统内资金往来不再互相计息，但仍作为内部考核（人民币考核的利率标准由总行综合计划部制订）。４．兑换帐。在兑换科目下为此项业务要单独 ...
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。（一）４８２结售汇资金本科目用于反映本行办理贸易和非贸易结汇、售汇业务时发生的人民币和外币的资金收支情况。各外汇业务经办行根据国家外汇管理的规定办理 资金必须遵循当天清算及时划拨的原则，以保证人民币资金的正常运作。外汇资金的清算按现行全国联行外汇往来办理。受理行每日营业终了应将受理系统内的结售汇资金 ...
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往来上年户的通知后，通过会计分录自制转帐凭证，将“国内外汇联行往来”科目上年户余额和“管辖分行间往来”科目上年户余额对转结平，会计分录为：借（贷） 注明，外汇会计决算说明分业务和财务两部分编写上报。六、各行国际业务部门兼办的人民币业务及人民币财务收支，按总行财会部颁发的建总发字（９１）第２１１号文中的 ...
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往来上年户的通知后，通过会计分录自制转帐凭证，将“国内外汇联行往来”科目上年户余额和“管辖分行间往来”科目上年户余额对转结平，会计分录为：借（贷） 注明，外汇会计决算说明分业务和财务两部分编写上报。六、各行国际业务部门兼办的人民币业务及人民币财务收支，按总行财会部颁发的建总发字（９１）第２１１号文中的 ...
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，为了简化核算，也可以视同汇兑损益处理。九、外币存款帐户月末的人民币余额 ， 不论国家公布的外汇牌价与帐面汇率有无差别，均不作调整。十、采用某种外币作为 规定定的资本总额、投资者的出资比例和认缴的资本金额。 ３１１１公司拨入资金一、本科目核算合营企业的附属企业（分公司、分厂等）从合营企业（公司）拨入的 ...
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转账。会计分录是：收：“0329拨付专业银行外汇抵押人民币贷款资金”科目?付：“××××××银行往来”科目至存款户?(二)外汇核算部分?1.抵押品收入与付出时的账务处理人民 录相反。?2.抵押品移存境外及国内同业时的账务处理(1)人民银行将抵押外汇移存境外及国内同业时，应填制一式三联外币现金缴款单，以 ...
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联行往来报单销帐联，全部核销完毕，各行（包括总行本身）同一货币的国内外汇联行往来科目上年户最后余额，经分别借、贷方汇总后借、贷方总额相等，即证明 凭证、印章及密押等的管理是防止差错，堵塞漏洞，保证我行国内外汇联行资金清算顺利进行和保证国家资金安全的重要条件。人民银行、建设银行总行制定印发的有关严格联行 ...
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总行，总行作联行往来转帐传票。第五联：发报行代存放总行资金传票。第六联：发报行代外汇联行往来科目往户传票。第十四条电划报单由二联组成（电划报单与 一）邮划第一、第二联报单连同附件，应以联行专用信封（适用国内人民币联行往来的红边专用信封格式，加盖“外汇”字样，以示区别）寄收报行。联行专用信封封面上应将收 ...
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