，借记有关科目，贷记本科目。三、企业应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的 科目(其他投资)和“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目；企业向其他单位投资转出的现金、材料、无形资产等，借记本科目(其他投资)，贷记“银行存款”“原材料”“无形资产 ...
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要坚决扣收被挪用的收购资金。4.付款企业开户银行对加盖农副产品调销专用戳记的付款凭证或托收凭证，必须优先付款，并通过人民银行联行汇划，不得 付(借)：××存款——××企业农副产品资金专用存款户(二)专业银行向人民银行支取农副产品采购专项现金时，人民银行应纳入该行专用存款户核算。其分录为：借：××银行 ...
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定本制度。关联法规：国务院行政法规（2）条第二条 本制度适用于所有办理人民币现金、金银出纳业务的银行和其他金融机构。中国人民银行总行负责制定全国银行出纳基本制度 日记薄”。第八条 付出现金，必须根据会计审核签章后的付款凭证办理。要先审核凭证，并凭以登记“现金付出日记簿”配款后，在凭证上加盖有关名章，将 ...
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三、本科目应按开户银行、存款种类等分别设置“银行存款日记账”，并根据收、付款凭证，按业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期 单位设置明细账，进行明细核算。四、本科目期末借方余额，反映信托项目尚未收取的现金股利或利润。1122应收利息一、本科目核算信托项目应收取的利息，包括 ...
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附一联转储债券清单连同转储的债券一并送管理行处。特种转帐收入凭证和内部往来划付款凭证第二联办理转帐。会计分录：付：内部往来－－××行处往来户收： －－业务库存现金２、持券人旧债券本息款小于所换新债券面额时（其差额由持券人补足现金）：付：金融债券资金－－××年金融债券户付：营业支出－－金融债券利息户付： ...
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铁路局、铁路分局不得批准减收或免收。 第十五条 运杂费结算方式 铁路运杂费结算方式分为现金结算和非现金结算两种。 核收运杂费必须使用《铁路旅客及行李、包裹运输规程》和 收－８），做到收支正确，帐款相符，并按规定日期连同各种票证、收付款凭证及有关收入报表向铁路分局报帐。 列车长每次值乘终了应正确编报车内 ...
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必须退付现金的，财政、征收机关应从严审核后，并在“收入退还书”上加盖“退付现金”的戳记方可办理。第十五条乡（镇）三资企业及外藉人员的退库业务，原则上 款书”内容认真填写，并对自填单位加强辅导检查。乡（镇）国库必须比照对银行收付款凭证的审查要求，加强对“缴款书”的审核工作，对“缴款书”填写中发生的问题， ...
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立即向有关部门报告；有关部门应查明原因，及时处理。第五章付款控制第十九条单位应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和《内部会计控制规范至货币 数量后填制退货接收报告。财会部门应对检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等进行审核后办理相应的退款事宜。第十八条单位应当在销售与发货各环节设置 ...
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、内部银行专用。三联单，第一联，扣款单位存根；第二联：内行结算凭证；第三联：付款凭证。 ６、内部银行借据，各适用于各开户单位向内部银行贷款的 ： 借：内部银行存款－矿内银行 应付福利费 其他应付款－职工教育经费等科目 贷：现金或银行存款 内部银行据内部支票第二联作： 借：内部单位存款－核算点 贷：内部 ...
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立即向有关部门报告；有关部门应查明原因，及时处理。第五章 付款控制第十九条 单位应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和《内部会计控制规范至 数量后填制退货接收报告。财会部门应对检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等进行审核后办理相应的退款事宜。第十八条 单位应当在销售与发货各环节 ...
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