。 (六)本制度自1993年7月1日起执行。 二、会计科目(一)会计科目表资产类号 编号 名称 页数101 现金 7102 银行存款 7109 其他货币资金 10111 短期投资 11121 应收票据 12122 应收帐款 13125 坏帐准备 15126 预付帐款 15129 其他应收款 ...
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执罚单位向缴款人收款并当场开具正式收费、罚没收据或其他收据。收取现金的，应及时办理具体业务；收取转账支票的，待资金划转完毕后（即执收执罚单位收到《缴款书》第 ，其中第五联由执收执罚单位留存，第一联由执收执罚单位转交缴款人。2、以转账支票缴款的，若缴款人在代理银行系统内开户，代理银行代收点将《缴款书》 ...
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将各项报表送审计人员查核；该审计人员对其簿籍得随时检查，并与有关凭证及现金、财物等核对。 第43条 审计人员就地办理各机关审计事务，应将审核结果，报 或过失者，应连带负损害赔偿责任。 第75条 各机关主办及经办出纳人员签发支票或给付现金，如查明有超过核准人员核准数额或误付债权人者，应负损害赔偿责任。 ...
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(社)分别设置明细账。本科目顺序排列在“1012业务周转金”科目之后，在资产负债表中列入“现金及周转金”项目。2．1125存放境外同业款项本科目核算农村合作金融机构存放在境外 他行寄来的特定凭证：1．国外代理行借贷记报单2．付款通知书3．支票、进账单4．活期存款凭条5．定期存单及定期存款凭条6．其他按 ...
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条（公库之定义、分类及主管机关——国库、省库、市库、县库）为政府经管现金票据证券及其他财物之机关称公库。中央政府之公库称国库，以财政部为主管机关，省政府 非因付给政府之债权人或为约定债务之预付，不得签发，但军警饷及工资不便按人签发支票个别向库支取者，得合并签发，由该管长官代为领款即行发放。支票应由各 ...
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。资金管理是文博单位财务管理的一项重要内容。文博单位的资金包括：银行存款、现金、有价证券、周转金、结算资金和专用基金六个方面。第三十三条银行存款管理(一 或个人使用。4.财务人员必须妥善保管签发支票的印章，严格按照规定用途使用。第三十四条现金管理(一)文博单位收入的现金，超库存限额的，必须当日送存银行 ...
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已被人支取；审查有无伪造用款，为外单位和个人套取现金或截留私分的现象；有无出租、出借支票和银行帐号的行为。②银行存款日记帐的审计。银行存款日记帐 无必要；结算起点是否符合规定；银行本票存款余额退回采取的结算方式是否适当，有无提回现金不入帐的情况；结算的发票帐单中付款内容是否真实，有无不合理不合法的支出 ...
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条 （公库之定义、分类及主管机关——国库、省库、市库、县库） 为政府经管现金票据证券及其他财物之机关称公库。 中央政府之公库称国库，以财政部为主管机关， 非因付给政府之债权人或为约定债务之预付，不得签发，但军警饷及工资不便按人签发支票个别向库支取者，得合并签发，由该管长官代为领款即行发放。 支票应由各 ...
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定本注意事项。 二、军法机关据声请或依职权指定缴纳刑事保证金者，应开立代管现金收入通知单，通知缴纳人即向当地国军地区财务机构(以下简称财务机构)缴纳。 因例假日、 。 二十、扣押物、没收物或因犯罪所得而自动缴交之现金、国库支票、银行本票或保付划线支票之收取及发还事宜，比照本注意事项办理。但扣押物、没收 ...
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银行存款调节表，并就调节项目予以抽查。 (五)以现金簿与送金簿存根及支票存根抽查核对，注意有无开出支票供他人或关系企业使用而未入帐情事，有则 换算。 一四应付费用及其它应付款项 (一)选定资产负债表日后一段期间核对未付款发票、现金支出及重大负债之各项凭证，以确定有无尚未入帐之负债。 (二)应付费用属于 ...
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