于董事会之上的监事会中也有较多的代表，有其内部信息渠道，故可以通过内部控制来减少代理成本、实施公司治理。 [17]总之，银行被赋予了极大的影响力，也 也大为推进股东资本主义在德国的发展，无论是从公众持股量，还是公众及精英对证券市场的积极评价度均有显著的上升。 [50]企业的所有权集中度也大大降低，交叉 ...
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的股东一样享有完全的有限责任，但无须受制于公司法对公司内部治理结构和程序的强制性规定；可以像合伙一样享受税收穿透待遇，而无须担心为企业债务承担 就涉及到一个非常敏感的问题，即这种成员权益凭证是否属于联邦证券法所指的证券（securities），【23】从而适用证券法的条款及SEC的规则，尤其是1934 ...
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，不是单纯由合规部门自身独自履行，合规部门与风险控制管理部门在合规审核方面是相互协作。因此，证券公司合规审查应有广义和狭义之分。 广义上的合规 制度：（1）通过有效的具代表性的合规性测试来进行合规性的监管。测试结果按照证券公司内部风险管理的流程通过汇报线向上级进行汇报；（2）合规总监应该向高级领导层就 ...
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，不是单纯由合规部门自身独自履行，合规部门与风险控制管理部门在合规审核方面是相互协作。因此，证券公司合规审查应有广义和狭义之分。 广义上的合规 制度：（1）通过有效的具代表性的合规性测试来进行合规性的监管。测试结果按照证券公司内部风险管理的流程通过汇报线向上级进行汇报；（2）合规总监应该向高级领导层就 ...
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我国则由国务院部门规章加以规定。那么，我国公司治理的现状为什么却如此令人担忧呢？周小川一针见血地指出，中国股市是内部控制下的一股独大。60%的股份不 弯子。二是国有股流通与国有资产流失的关系问题。当国家感觉到国有股不流通给证券市场带来了相当大的麻烦之后，2001年我国出台了一个国有股减持办法，由于没有 ...
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、职权行使等方面作了进一步的改进。可以说，指导意见的出台对上市公司、中小股东乃至证券市场都是一大“利好”，对规范企业行为，帮助企业科学决策，保护投资者权益 账目中有争议的问题），收集审计师们关于审计管理方面的建议，评估公司的内部控制制度，以保证公司的财务完全顺从法律的要求，所有适当的财务、会计和内部 ...
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卖出后 6个月内又买入 ，由此所得收益归本公司所有，本公司董事会将收回其所得收益 。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有 5%以上股份的，卖 担保事项 、委托理财、关联交易等事项 ； （九）决定公司内部管理机构的设置； （十）聘任或者解聘公司经理 、董事会秘书 ；根据经理的提名，聘任或者解聘公司 ...
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执行董事的专业而言，律师、会计师和行政人员是非执行董事的主要成员。伦敦证券交易所也要求上市公司在年报中披露其贯彻《凯德博雷报告》的情况或未予遵守 决策的科学性、效益性、安全性，强化公司竞争力，预防公司内部控制人渔肉公司和股东利益，强化公司内部民主机制，维护小股东和其他公司利害关系人的利益发挥了积极作用 ...
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控制是基础，是基金立足之本。对于加强基金管理公司内部控制力度，应该说，主管机关要求在基金管理公司内部设立独立于业务部门的检查稽核部门，督察员拥有充分 损失近155亿元。另一方面，2002年基金持有人基本上无红利可分。因为根据《证券投资基金管理暂行办法》相关规定，基金分红的首要条件是单位净值维持在面值 ...
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企业竞争力的功能，同时又潜存着资本虚涨、内幕交易、内部控制、拉抬股价、危及金融安全以及掏空公司资产等弊端。为此，有必要通过强制性信息披露制度、对 的关键所在。[4]在我国目前所有的规范性文件中，只有中国证监会2009年制定的《证券公司设立子公司试行规定》涉及这一问题。遗憾的是，由于该规定仅仅涉及证券 ...
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