如果后者是一家被监管金融子公司,就必然引起监管机构的关注。当一个集团成员陷入财务困难时,可能由于已有的资金往来而使其他集团成员被迫救助,从而发生新的资金 的高级管理人员进行资格审查。 (二)事后监控机制。主要是围绕着主管机关监控职权行使而设计的,是从外部防范金融风险或者说是以防止金融机构出现财务危机为 ...
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(三)公司职工主义 日本公司经营体制一般被称为「公司职工主义」(Employee Corporatism) [18]或 「员工主权式」 [19]的经营体制，即公司高阶主管人员及董事长，几乎全数由低阶职工逐步晋升而来，因此与职工形同一体的最高经营主管(董事长)对公司享有绝对支配权，专司执行业务董事会的 ...
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做假账的行为在所难免。笔者认为，设立专门的会计公司应是一个可以考虑的途径，财务会计人员隶属于会计公司，而不再隶属于一人公司，同时一人公司的财务会计 权威的信用评估机构，对一人公司的经营信息定期进行严格的分析评定，包括公司财务信息，公司以往交易记录，信贷记录，公司重大决策的备忘录以及股东个人信用记录等。 ...
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内幕交易是指内幕信息的知情人员利用内幕信息进行证券交易的活动，它是法律明确规定的禁止交易行为。凡涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格 的律师事务所、会计师事务所和资产评估机构的证券业务活动进行监管；④制定从事证券业务人员的资格标准和行为准则，并监督实施；⑤监督检查证券发行和交易信息公开情况； ...
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内幕交易是指内幕信息的知情人员利用内幕信息进行证券交易的活动，它是法律明确规定的禁止交易行为。凡涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格 的律师事务所、会计师事务所和资产评估机构的证券业务活动进行监管；④制定从事证券业务人员的资格标准和行为准则，并监督实施；⑤监督检查证券发行和交易信息公开情况； ...
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条规定，公司向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的，对直接负责的主管人员和直接责任人员处以一万元以上十万元以下的罚款。构成犯罪的 机构责令改正，对发行人处以30万元以上60万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。构成犯罪的 ...
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由监事会领导的审计委员会，该委员会全部由独立监事组成，并赋予审计委员会对公司财务报告流程及内部控制的监督权，明确规定审计委员会负责推荐会计师事务所及参与商定审计计划 一要求，一是要规范关联交易环境，实现上市公司与控股股东或母公司在人员、财务、资产、机构等方面的分开，完善公司独立的生产营销体系。二是规范 ...
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服务或收取其它报酬，也不能是上市公司的关联人员。该法案还要求公司首席执行官和首席财务官必须为定期财务报告签署书面证明，以为报表的真实性负责。除了中介 的恶性竞争，防止承销商和大股东串通欺诈中小股东。我国证券市场发生过多起重大财务报表造假案。我国的会计师事务所行业还处于高度竞争阶段，上市公司相对于会计师 ...
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回本公司股份并将其交给职工持股会管理或直接作为“股票期权”以奖励公司的管理人员，这有利于增强公司内部的凝聚力和向心力，形成有效的激励和约束机制。就员工 时，或者当股票市场暴跌，公司股票非理性下跌时，实施股票回购可以改善上市公司财务指标，提高每股净资产值和每股收益，从而提高股票的投资价值，调整资本结构， ...
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固定任期的董事，再由董事会聘任和监督公司高级管理人员的规则；然后，要求将有关公司业务开展情况的财务资料定期作真实、充分的披露的规则；再后 有的“股份发行和转让”分设单章进行规定外，有关公司的“总则”、“公司债券”、“财务、会计”“合并、分立”、“破产、解散和清算”、“外国公司”及“法律责任”均为共同性 ...
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