各省、自治区、直辖市、计划单列市分行、中国银行、交通银行：根据《国务院关于进一步改革外汇管理体制的通知》（国发〔１９９３〕８９号），从１９９４年４月１日 三、４月１日后，人民银行“０３３３国家外汇人民币资金往来”科目，只反映１９９３年未用完的外汇额度配汇收回的人民币资金，不应有新的支付。中国银行和交通 ...
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。出口六种统一经营商品收汇仍按原渠道办理。三、兑现补偿人民币资金的程序(一)人民银行设置“中央外汇额度人民币资金往来”科目，用于核算上缴单位有偿上缴中央 平均价保证供应。五、兑现人民币补偿资金和使用有偿上缴中央外汇人民币资金的有关会计帐务手续另行下达。六、报表与统计(一)国家外汇管理局将各地方和中央 ...
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外汇管理局于月后十八日内以额度调拨单形式，将有偿上缴中央外汇额度上划到国家外汇管理局“收购有偿总帐户”。(二)中央各承包单位上缴：原则上仍按(( 。出口六种统一经营商品收汇仍按原渠道办理。 三、兑现补偿人民币资金的程序(一)人民银行设置“中央外汇额度人民币资金往来”科目，用于核算上缴单位有偿上缴中央 ...
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金额。企业集团存放境外的出口收入调回境内的，应按照资金归属情况相应划入成员公司的境内经常项目外汇账户。第三十六条 国家外汇管理局可根据国际收支形势和外汇管理 出口收入，纳入外债统计，不纳入规模管理；非居民离岸账户与境内居民账户之间资金往来，应按规定进行国际收支统计申报。第七十四条 本细则所称关联企业 ...
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金额。企业集团存放境外的出口收入调回境内的，应按照资金归属情况相应划入成员公司的境内经常项目外汇账户。第三十六条 国家外汇管理局可根据国际收支形势和外汇管理 出口收入，纳入外债统计，不纳入规模管理；非居民离岸账户与境内居民账户之间资金往来，应按规定进行国际收支统计申报。第七十四条 本细则所称关联企业 ...
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总局处理手续。 每年12月初，将11月末人行“国家外汇人民币资金往来”科目的余额与人民银行业务部“国家外汇人民币资金往来“科目余额进行核对。 双方余额一致，共同签证后 联报单寄总局，第二联报单代传票，分录为：借：301总分局往来 贷：101存放境外银行××代理行户 如境外代理行拨转余额与移存金额不一致 ...
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城市分行，深圳经济特区分行：为适应业务发展的需要，正确反映全行资金活动，总行决定增设、修改、停用部分会计科目。现将有关事项通知如下：一、 范围扩大至各专业银行及其他金融机构。? 7.“185中行国家外汇人民币资金往来”科目，改为“185国家外汇人民币资金往来”科目。本科目使用范围扩大至经总行批准办理 ...
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“专项贷款”一个科目核算。（二）将原来有关外汇人民币资金往来科目调整为三个科目。一是“国家外汇人民币资金”科目，核算国家外汇占用的人民币资金；二是 “发出委托”、“定期代收”、“托管债券”、“回购押入债券”和“回购押出债券”表外科目，分别核算人民银行办理再贴现业务收到的商业汇票、办理委托收款业务发出和 ...
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之间款项划转，账务处理同前。７．甲乙两地一级行收到总行清算报文后，办理外汇清算资金往来科目转销，会计分录同前。（三）一级分行下属两个二级行之间汇划 （二）外币找零是指在外币现金出纳业务中，对元以下的应付外币金额按当日国家外汇牌价折成人民币金额支付，而不支付外币辅币。外币找零时，银行填制外汇兑换凭证一式 ...
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转帐贷方传票代收帐通知，以加盖结算专用公章的购买额度通知单做附件退外汇管理局。 四、年终上划每年11月30日，人民银行各分行根据0392中央 (二)总行营业部收到各分行上划0392中央外汇额度人民币资金往来科目余额及“收购(出让)有偿上缴中央外汇额度证对单”与国家外汇管理局核对相符后办理转帐。会计分 ...
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