控制制度之设计： 内部控制制度之建立与设计，应针对各公司之特定情况而设计。公司之管理阶层、部门主管、企划幕僚、稽核人员，以及各业务单位相关人员，应 职能： 依据财团法人中华民国会计研究发展基金会审计准则委员会发布之审计准则公报第二十五号第四条及第五条之解释：内部稽核系内部控制之一环，目的在协助管理阶层 ...
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能随时掌握期货经理事业本身之各项业务状况。 六、内部控制与财务报表之查核： 内部控制之良莠为会计师决定查核程序与抽查范围的依据––根据审计准则公报第一号第四条 之内容，各期货经理事业得视实际情况调整之。 八、内部控制制度之设计： 内部控制制度之建立，须针对各期货经理事业之特定情况而设计。期货经理事业之 ...
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随时掌握期货经理事业本身之各项业务状况。 六内部控制与财务报表之查核： 内部控制之良莠为会计师决定查核程序与抽查范围的依据----根据审计准则公报第一号第四条 之内容，各期货经理事业得视实际情况调整之。 八内部控制制度之设计： 内部控制制度之建立，须针对各期货经理事业之特定情况而设计。期货经理事业之 ...
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和法律环境的改变及时加以修改、增补和完善。(六)相互制约原则。内部控制文本制度要体现公司主要的业务部门之间和关键的工作岗位之间的相互制约、相互监督的关系， 的要素要齐备，有关凭证要妥善保存，稽核监督部门或岗位要加强对结算工作的稽核审计和监督。第十五条期货经纪公司要对立科学的计算机系统风险防范制度，要对 ...
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法律环境的改变及时加以修改、增补和完善。（六）相互制约原则。内部控制文本制度要体现公司主要的业务部门之间和关键的工作岗位之间的相互制约、相互监督的关系， 的要素要齐备，有关凭证要妥善保存，稽核监督部门或岗位要加强对结算工作的稽核审计和监督。第十五条期货经纪公司要对立科学的计算机系统风险防范制度，要对 ...
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总行报告。第二十七条在听取汇报，弄清情况的基础上，进行实际检查工作。针对问题，查清会计帐目的原始凭证的记载内容和会计手续，并弄清事实的来龙去脉和具体 稽核审计基本知识，结合工作实践，总结工作经验，逐步提高稽核审计业务工作水平。第四十九条稽核审计必须坚持原则，敢于斗争，忠于职守，秉公办事，遵守法纪，保守 ...
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总行报告。第二十七条在听取汇报，弄清情况的基础上，进行实际检查工作。针对问题，查清会计帐目的原始凭证的记载内容和会计手续，并弄清事实的来龙去脉和具体 稽核审计基本知识，结合工作实践，总结工作经验，逐步提高稽核审计业务工作水平。第四十九条稽核审计必须坚持原则，敢于斗争，忠于职守，秉公办事，遵守法纪，保守 ...
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报告，是注册会计师的责任。五、职业道德要求注册会计师执行高新技术企业认定专项审计业务，应当遵守相关的职业道德规范，恪守独立、客观、公正的原则，保持专业胜任 ，初步识别重要账户及交易金额，评价是否需要针对内部控制的有效性获取审计证据，识别申报企业所处行业、专项审计的报告要求及其他相关方面最近发生的重大 ...
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：是一种预先设计的标准化调查问卷，以便了解银行内部控制及其实际功能。调查表分别针对各主要业务和环节的内部控制措施列出一系列问题，备好正面答案和负面答案（ 也没有得到银行管理层应有的重视，没有与内部控制审计和纠正机制挂钩，对不合格机构的监管处理也不到位，严重制约了内部控制的实施效果。 从我国商业银行内部 ...
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：是一种预先设计的标准化调查问卷，以便了解银行内部控制及其实际功能。调查表分别针对各主要业务和环节的内部控制措施列出一系列问题，备好正面答案和负面答案（ 也没有得到银行管理层应有的重视，没有与内部控制审计和纠正机制挂钩，对不合格机构的监管处理也不到位，严重制约了内部控制的实施效果。 从我国商业银行内部 ...
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